第35期

                             2020年12月31日

目 录

△郑州市人大常委会听取和审议市2019年度审计查出问题整改落实情况报告

△郑州市审计局“七个聚焦”谋划2021年审计工作

△郑州市审计局组织召开全市内部审计工作座谈会

△采纳审计建议郑州市出台措施规范公共租赁住房管理

△审计推进卫生系统内部审计全覆盖

△采取超常措施加快推进岐伯山医院工程结算审计

△注重边审边改、立审立改 促进优先就业政策落实落地

△落实审计整改郑州出台措施规范环境污染防治工作

△“六稳”“六保”政策措施和省重点工作任务落实情况跟踪审计成效明显

△驻村帮扶在行动支部选出好“头雁”

△“四个关注”推动经济责任审计提质增效

△金融处创新审计方法 提升审计质量

△以审促改 督导市属国有企业加强资产管理

△开展市属国有企业股权投资基金审计增强企业防范风险能力

△审计推动登封市减税降费政策落实落地

△发挥审计“免疫系统”作用服务老旧小区改造顺利实施

△强化审计监督  护航经济发展

△审计助推登封市国有企业重大事项管理

△荥阳市主要领导调研审计工作

△上街区审计局 举办“情暖冬至”包饺子联谊活动

△上街区审计局“四个一”强化信息宣传工作

△上街区审计局联合大坡顶村开展“统一思想再出发 接续奋斗奔小康”主题党日活动

△巩义市本级预算执行审计问题整改情况报告受到市人大常委会充分肯定

△新郑市审计局开展党的十九届五中全会精神进机关宣讲活动

△新密市审计局召开党的十九届五中全会精神宣讲报告会

△新密市审计局召开节前廉政警示教育会议

△金水区审计局2021年“元旦”节前廉政工作会

△简讯六则

郑州市人大常委会听取和审议市2019年度审计查出问题整改落实情况报告

12月29日，郑州市人大常委会召开第二十一次会议，听取和审议《关于2019年市级预算执行及其他财政收支审计工作报告中反映问题整改落实情况的报告》的初审报告。受市政府委托，郑州市审计局党组书记、局长刘啸峰向大会作报告。

报告主要汇报了审计查出问题整改工作推进情况和审计查出问题整改工作中反映的问题与不足，并从四个方面提出下一步工作建议。报告指出，截至目前，审计报告反映的5大类131个问题事项，已整改到位128个，整改率为97%，整改成效明显。

会议认为，市政府及审计部门高度重视审计查出问题的整改工作，认真落实市人大常委会关于审计工作报告的审议意见，积极部署整改工作，采取有力措施，及时处理各类问题，整改成效显著，报告形式有所创新，报告内容较为详实。会议在充分肯定审计查出问题整改工作成绩的同时，对审计工作提出四项意见建议。

一是充分发挥审计整改作用，不断提高政治站位。要深入贯彻落实习近平总书记关于对审计查出问题整改工作的重要批示精神，深入贯彻落实《关于改进审计查出突出问题整改情况向全国人大常委会报告机制的意见》，适应新形势新要求，更好地加强审计监督。要加强国有资产监督，重点关注完善国有资本经营预算制度，提高国有资本收益上缴公共财政比例等方面。要加强对部门预算执行审查监督，增强预算刚性约束力。要找准加强审计监督与促进高质量发展的最佳结合点，坚持监督与服务并重，以审促改、以改促建，促进制度完善，提高审计监督的过程控制、决策支撑能力，充分发挥“治已病，防未病”作用。

二是加强审计整改责任落实和结果运用，提高工作实效。要运用好审计整改绩效考核这一抓手。2020年度，市政府将审计整改绩效评价作为扣分项纳入了绩效考核，要严格按要求对各单位审计整改工作进行评价，以考促整。要完善审计整改责任追究机制，厘清审计整改责任主体、责任范围，对审计查出的问题，被审计单位领导班子要集体研究，制定切实可行的整方案，逐项自纠自查、立行立改，做到态度坚决、责任明确、措施得力、整改到位。要建立整改情况通报公示制度，以公开促整改。要加大问责力度，做到“教训不吸取的不放过、漏洞不堵塞的不放过、政策不落实的不放过、责任不严格的不放过”，对落实审计整改责任不力的单位和个人要按照依法依规、实事求是、权责一致、宽严相济的原则严肃追究责任。

三是建立健全审计整改工作机制，依法促进整改工作。要进一步发挥郑州市整改联席会议制度作用，根据工作需要，适时及时组织召开专题会议，研究解决审计整改工作的难点问题，并推进常态化的联合督查工作，联动发力，全力促改。要在建立长效机制上下功夫，在推动问题整改到位的同时，不断继续完善审计整改工作联动机制，督促各部门、各单位加强组织领导和健全内部管理，着力解决审计中发现的“常见病”、“多发病”等问题，从源头上解决屡审屡犯问题，有效发挥“审计一点、规范一片”的作用。要实行审计整改对账销号制度，完善“问题清单”和“整改清单”对接机制，对审计整改情况进行动态管理。要完善审计移送处理协作配合机制，要对审计查出的问题或审计机关移送处理的事项，及时进行调查处理，对有关责任人依法依规严肃问责。

四是积极推动审计整改工作落实，加强对查出问题跟踪监督。要认真落实全国人大常委会办公厅《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》的通知精神，对审计查出突出的问题，及时向人大常委会报告，结合预算审查监督的重点内容、人民群众普遍关心的热点难点问题，着重从政策制定、制度执行、预算管理、项目管理、绩效评价、监督检查、责任落实等环节，并督促相关部门单位深入查找原因，跟踪监督整改情况，推动整改工作落实。对于审计整改报告中存在突出问题的相关责任部门单位，必要时市人大常委会将对其进行专题询问，并根据需要，对被审计单位提交的整改情况进行满意度测评，测评结果报送市委、市政府。

会议要求，审议意见由市人大常委会预算工作委员会负责交办，督促落实，市审计局三个月后向主任会议报告落实情况。（办公室  韩红领） 

郑州市审计局“七个聚焦”谋划2021年审计工作

2021年是“十四五”的开局之年，为更好发挥新时期审计监督服务作用，郑州市审计局聚焦七个方面谋划来年审计工作，努力实现促进黄河流域郑州段生态保护和高质量发展、巩固脱贫攻坚成果、防范化解风险、促进经济高质量发展、督促落实新发展理念，构建新发展格局中有新担当新作为的目标。

一是聚焦党和政府重大决策部署落实，致力促进高质量发展。以市委经济工作会议、市政府工作报告部署的主要任务为主线，围绕重大决策部署和重大政策措施落实，重点关注促进就业优先政策落实情况、促进财政资金提质增效和促进优化营商环境等情况，重点安排“三促进”专项审计、减税降费落实情况跟踪审计、“放管服”改革专项审计等。关注黄河流域生态保护和高质量发展重大国家战略的落实，根据国家、省、市总体部署落实情况，适时安排有关黄河流域生态保护和高质量发展政策措施落实项目持续跟踪审计。

二是聚焦后疫情时期郑州市疫情防控，致力情防控工作各项政策措施落实。在市委市政府和疫情防控指挥部的统一指导下，立足审计职能，聚焦重点任务，紧盯疫情防控重大决策部署和政策措施的落实，贯穿疫情防控资金和物资的筹集分配使用全过程，确保郑州市疫情防控工作有序开展。安排疫情防控相关政策、决策部署落实和资金、物资管理使用情况跟踪审计。

三是聚焦美丽乡村建设，促进形成郑州模式。选择一批具有代表性的美丽乡村建设项目，对规划、政策、资金和基础设施建设、公共服务设施建设、生态环保及环境整治工作情况进行跟踪审计，及时发现问题，上报要情，当好市政府重大政策和工作落实的“卫士”；适时总结经验，如实报告，当好市政府重大政策和工作落实“谋士”，巩固提升脱贫攻坚和全面建成小康成果，防止返贫现象，促进有关乡村振兴政策落地落实落细见效。

四是聚焦打造高质量发展区域增长极，推动形成郑州经济发展的强劲动力体系。高质量发展制造业、高水平扩大对外开放、高品质推进城市建设管理等系列“三年行动计划”是打造更高水平的高质量发展区域增长极的关键举措，关注这些重要措施的制订、部署、落实情况。安排郑州市科技专项奖补资金和引导资金专项审计调查、郑州市高质量发展制造业、高水平扩大对外开放、高品质推进城市建设三年行动计划落实情况跟踪审计、郑州市“三项工程一项管理”改进城市管理与改善人居环境工作情况跟踪审计等。

五是聚焦公共资金管理使用，着力促进积极财政政策提质增效。紧紧围绕促进积极的财政政策贯彻落实和财政资金提质增效，持续加大对公共资金分配使用情况及绩效的审计力度。重点安排对市本级2020年度财政预算执行和其他财政收支情况审计、部门预算执行情况审计等。

六是聚焦保障和改善民生，致力维护人民群众利益。围绕市委市政府有关民生重大决策和年度民生实事，促使惠民政策真正落地见效。安排2020年保障性安居工程跟踪审计、老旧小区改造提质情况跟踪审计，重点关注保障性安居工程资金分配管理使用、保障效果、计划落实、城镇棚户区改造和公租房建设等情况，推动保障性安居工程依法有序建设和管理，促进城镇老旧小区改造等相关重大政策措施落实。

七是聚焦国有企业和国有资本安全运行，落实对国有资本的经常性审计制度。充分发挥五个派出企业审计办事处职能，对10家市属国有企业开展审计，着力发现国有企业和国有资本管理运营中存在的普遍性、倾向性问题，反映发展运营中的突出矛盾和风险隐患，提出解决重大问题和推动改革发展建议。（办公室  赵剑锋）

郑州市审计局组织召开全市内部审计工作座谈会

根据《河南省审计厅2020年度干部教育培训计划》和市委审计委员会安排部署，12月18日，郑州市审计局组织召开全市内部审计工作座谈会。局党组成员、副局长乔德宁同志主持会议，市内审协会，内部审计常务理事、理事单位负责领导，各县（市）、区审计机关分管领导全部到会。

 会议旨在帮助相关单位进一步熟悉内部审计有关规定，掌握开展内部审计方式方法，总结经验做法，查找问题不足，促进内部审计人员从业能力素质提升，推动内部审计工作高质量开展。会议传达了河南省委审计委员会有关内部审计工作的会议精神，对2021年全市内部审计工作进行部署安排。与会代表围绕各单位内部审计机构设置、工作开展情况、特色做法、存在困难及下步打算等方面做了交流发言。

乔德宁副局长结合多年从审经验，就如何开展好内部审计作了讲话。一是统一思想认识，提高政治站位。要提高全局思维能力，把开展好内部审计统一到习近平主席关于内部审计工作的指示精神上来，统一到审计署关于内部审计的规定和指导意见要求上来，统一到省委、市委审计委员会关于加强内部审计工作的意见上来，关注落实国家重大政策落实情况，针对国家明确的十二项内容，压实目标责任。二是突出重点和关键环节，精心筹划组织内部审计。要深刻认识到内部审计是对各级各部门党委负责、对各级各部门党政主要领导负责，解决为谁负责的问题。要关注重大政策落实、重点资源使用、重要项目建设、关键岗位干部经责审计、内部风险控制等内容，解决审什么的问题。要抓好队伍建设，重视人才培养和使用，解决能力不足的问题。要协调好办公室、财政财务、组织人事、纪检监察等部门，科学制定内部审计方案，确保形成合力、有章可循。三是明确目标，实现内部审计高质量发展。要深入做好审前调查，为做好内部审计打好基础。要制定科学的审计方案和实施方案，并根据进度和情况变化适时调整，提高审计效率和针对性。要吃透政策，把握全局，明确审计重点，努力实现高质量审计报告、高质量审计要情，推动建章立制，明确案件线索移送，促进增收节支五个结果，确保内部审计质量。（办公室  韩红领）

采纳审计建议 郑州市出台措施规范公共租赁住房管理

近日，我市办公厅极采纳审计提出建议，出台了《关于调整公共租赁住房申请条件和审核程序等有关问题的通知》（郑政办【2020】55号），解决了公租房申请条件过于宽泛、申请审核程序繁琐、智能化滞后效率低、区域不平衡供需矛盾突出等问题。

今年上半年，审计局在对我市2019年保障性安居工程资金投入和使用绩效情况的审计中，针对公共租赁住房保障在收入方面不设准入门槛，准入条件过于宽松，新增申请家庭急剧增加，造成需求过旺，保障压力巨大等问题，提出加快调整和完善现有保障性住房政策，结合本市公租房工作实际，遵循“合理分档、差别租金、梯度保障”的原则，调整公租房准入门槛和保障范围，建立健全公租房的租金定价和动态调整机制，打破现有公租房“终身制”、“无限期”保障模式的审计建议。

市办公厅对此高度重视，积极落实审计整改，制定了《关于调整公共租赁住房申请条件和审核程序等有关问题的通知》，将我市公租房申请条件由原来保障范围宽泛不设限制，调整为本市市区户籍和在郑州稳定就业的非本市市区户籍中等偏下收入住房困难家庭，优先保障在环卫、公交、教育、医护一线岗位工作的住房困难职工以及其他应优先保障的住房困难对象。在审核程序方面，由原来“多材料、多部门、多次跑”需44天的“串联式人工审核”，改为采用大数据系统实施全过程信息实时比对的并联式智能审核，实现“一证通办、一网通办、当日办结”，“掌上办”和“零次跑”。在限制条件方面，《通知》规定，申请人或共同申请人有在市区购买过政策性住房、在本市市区享受拆迁安置补偿、列入征信黑名单或被法院列入“失信被执行人”等情形的，不得申请公租房；新就业大学生及引进人才在申请公租房时，不受户籍年限、养老保险缴纳时限和年龄限制。

住房保障部门将负责做好公租房和政策性租赁住房、人才住房等相关政策的过渡衔接工作，《通知》自2021年1月1日起实施。（投资一处  高丽红） 

审计推进卫生系统内部审计全覆盖

近期，郑州市审计局对市卫健委主要领导任职期间经济责任审计时，发现市卫健委未建立相关的内部审计制度、未配备专门的内部审计人员、未开展内部审计工作。我局提出要适应新时期党对审计工作的新要求，建立内部审计制度、配备专职人员、积极有效开展内部审计工作的建议。

指出问题后，卫健委高度重视，第一时间召开专题会议研究部署内部审计工作，采取有效措施，积极整改。在审计组的指导下，迅速制定出台了《郑州市卫生健康系统内部审计工作规定》（后称规定）。《规定》从完善制度体系和强化内控建设入手，在内审职责与权限、机构与人员、审计实施、审计整改、结果运用和奖励与处理等方面作了具体规定。卫健委要求全系统要深刻把握上级有关党管审计和审计全覆盖精神，主动适应内审工作新要求，以《规定》的出台为契机，推进内审工作全面开展。《规定》对委属各单位开展内部审计作了明确要求：

一要深入推进内部审计体系建设。委机关和下属单位要明确专职审计机构和人员，制定相关制度，推动内审工作全面开展。二要强化内部审计质量。各单位要找准内部审计的工作重点，明确审计内容，将绩效评价与内审工作相结合，及时发现问题，提出有效的对策建议，提高内审质量。三是有效运用内审结果。各单位的内审部门要认真履行“治已病”职责，对审计发现的问题做到举一反三，实现整改提升，从完善制度体系和强化内控建设入手，标本兼治“治未病”。四是不断加强内审人员队伍建设。各单位要通过强化学习、培训交流等形式，提高内审人员的综合素质和业务技能，提升内审工作质量，促进单位经济管理得到进一步规范。（社保处  张君怡）

采取超常措施加快推进岐伯山医院工程结算审计

郑州岐伯山医院（附属郑州市第一人民医院）是郑州版的“小汤山”，是郑州市委、市政府决策部署的疫情防控重大应急抢险工程，市领导高度重视岐伯山医院结算审计工作，为加快审计进度，给人民群众交上一份满意的答卷，近期，市领导、审计局采取多项超常措施，特事特办，强力推进岐伯山医院工程结算审计工作。

一是市领导亲自研究部署。2020年12月3日,我市疫情防控领导小组召开第110次工作例会，市委副书记周富强组织对岐伯山医院工程结算项目进行专题研究部署，听取各方意见，解决审计过程中的实际困难，提出总体目标，明确具体要求。

二是审计局领导高度重视。局领导多次专题讨论、研究岐伯山医院审计工作相关事项，成立专项审计组、确定造价咨询单位，要求审计组采取超常措施、实事求是、依法依规加快推进审计工作。12月4日，我局专门组织市卫健委、建设单位、施工单位、造价咨询单位等单位专题召开岐伯山医院结算审计推进部署会，以书面形式要求尽快提供合法、有效的工程资料，要求各方加强沟通、协调，相互理解、尊重，加快推进审计工作进度。

三是审计组立说立行、强力推进。截至2020年12月中旬，审计组已带领造价咨询机构进行五次现场审计调查，并根据现场审计调查发现的问题，突破投资审计项目以往做法和审计工作常规，重新调整、确定了统一的审计思路，制订了疑难问题处理、解决、上报预案报局领导批准。正式接收建设单位报送的审计资料后，审计组、造价咨询单位立即开展各项资料审查工作，每天统计工作进度、撰写审计工作日志，连续四周放弃周末休息，每晚工作到九点以后，加快推进审计工作进度。

四是各方有效沟通，高效运转。市第一人民医院、施工单位分别明确一名业务训练、思路清晰、沟通协调能力强的审计总牵头人，淡化节假日、八小时工作制概念，与审计组随时保持有效沟通，迅速落实，高效运转。

五是各方充分理解，积极配合。为落实市领导指示精神，保障建设单位、施工单位合法权益，审计部门积极协助、配合建设单位与相关政府部门协调，促进上级下达的疫情防控国债专项建设资金尽快拨付到位。

通过采取以上种种措施，充分发挥审计工作监督、服务作用，力争早日高标准完成此项特殊的审计任务，让各级党委政府放心，让社会各界满意。（投资二处  李占军）

注重边审边改、立审立改促进优先就业政策落实落地

2020年，郑州市审计局在本市促进优先就业政策审计中，强化审计服务意识，充分发挥“卫士”“谋士”作用，采取有效措施，注重边审边改、立审立改，审计成效显著。

一是促进补贴资金及时拨付。对在审计中发现的补贴资金拨付不及时、培训机构教学计划不明细等能够及时纠正的问题，审计人员现场提出整改建议，被审计单位立行立改，提高资金使用效益和审计整改效率。

二是推行销号清单制度。针对审计发现的问题，指导被审计单位建立整改台账，推行销号清单制度。设立整改时限，细化措施流程，对照整改清单，逐条销号。截至目前，审计发现的问题已整改完毕。此项措施的实施，促使被审计单位加快对审计发现问题的整改，切实提高了审计整改时效和质量。

三是推进建章立制。对在审计中发现的制度不完善等问题，审计人员帮助被审计单位注重从体制、机制和制度上分析原因，从建章立制入手，健全和完善长效管理机制，巩固审计整改成果。截至目前，市人社局采纳审计建议先后出台了《关于进一步做好一次性吸纳就业补贴申报发放工作的通知》、《郑州市人社局关于进一步做好失业登记工作强化失业人员就业服务的通知》等四项规范性文件，进一步规范了我市优先就业政策的落实。（社保处 张增民） 

落实审计整改郑州出台措施规范环境污染防治工作

日前，我市老旧小区综合指挥部积极采纳审计建议，出台《郑州市老旧小区综合改造工程环境污染防治工作规范》，明确老旧小区改造污染防治责任单位，细化污染防治内容，加强老旧小区改造污染防治工作。

今年6月－9月，我局在对本市老旧小区改造情况进行了审计调查，针对市内五区上百个小区同时改造施工，施工现场安全文明管理存在漏洞，施工中扬尘、裸漏土方时有发生，建筑垃圾清理、渣土外运、建筑材料进场抛、洒、滴、漏造成不同程度的环境污染等问题，提出老旧小区指挥部、业主单位、项目管理单位、监理单位要落实各级责任，加强施工作业区域的安全文明管理，设置警戒带、指示、引导标志；及时清理建筑垃圾，加强施工过程运输、材料堆放管理，防治环境污染的审计建议。

市老旧小区综合指挥部对此高度重视，积极落实审计整改，制定了《郑州市老旧小区综合改造工程环境污染防治工作规范》，将老旧小区改造污染防治工作纳入督导检查和考核体系，明确建设单位、施工单位、监理单位各级责任。要求施工单位编制施工现场环境污染防治方案，指定专人负责，同时制定了环境污染防治的具体措施。

对工作中未按照要求落实的单位和施工企业，将采取通报、考核扣分、向市控尘办移交等方式处理。此项措施的出台对我市大气污染防治工作起到了积极作用。（投资一处  王基华）

“六稳”“六保”政策措施和省重点工作任务落实情况跟踪审计成效明显

2020年，根据省审计厅统一部署，审计局围绕市委市政府中心工作，统揽全局、突出重点、持续发力、实时跟踪、督促整改，对全市190个单位贯彻落实“六稳”“六保”工作任务22条政策措施和省重点工作任务开展了跟踪审计。

审计发现工作推进、资金效益、项目建设、政策措施四个方面存在责任单位和责任人不明确、任务未分解、资金效益不佳、项目建设缓慢、政策措施制定不及时不科学等问题62个。审计过程中坚持“边审边改、立审立改”的原则，及时向被审计单位出具整改函，督促其抓好问题整改。截至目前，审计发现问题57个得到有效整改，整改率达92%，审计成效明显，有效促进了省委省政府、市委市政府重大政策落地生根，推动了省重点工作落实见效。审计局将持续跟踪问效，督促相关单位抓好剩余问题整改。（政策跟踪处 高国静）

驻村帮扶在行动  支部选出好“头雁”

——郑州市审计局驻村工作队助力村支委换届选举

12月26日，在郑州市审计局驻村工作队的积极协助下，荥阳市汜水镇十里堡村支部委员会换届大会成功召开，选举出新一届村支委班子，作为村级党组织的“领头雁”，为乡村振兴战略落实落地增添了新动力。

“凡事预则立，不预则废。”为做好村“两委”换届工作，选优配强基层党组织“领头雁”，确保村支部委员会换届选举大会成功召开，驻村工作队在宣传教育、人选甄别、矛盾预防等方面做了充分准备。

一是加强宣传教育，凝聚思想共识。第四季度换届工作启动以来，工作队将学习换届选举有关法律法规、政策文件作为落实“三会一课”制度的重要形式和加强党员教育管理的重要内容，通过学习教育，引导村委干部、普通党员充分认识做好村“两委”换届的重要意义，统一思想认识、增强政治自觉，积极主动参与、凝聚工作合力。二是加强人选甄别，建强组织基础。村“两委”班子成员是基层组织的关键少数，是建强基层组织的基础。工作队积极配合镇村两级，扩大选人视野，拓宽选人渠道，严把政治关、廉洁关、能力素质关，通过摸清继续留任人选的民意基础、摸清新补充意向人选的工作基础，及时将村“两委”人选物色到位。三是加强矛盾预防，维持大局稳定。为防止个别党员群众破坏选举秩序，工作队坚持预防在先，充分发挥党的群众工作优势，设立24小时驻村书记联络室，建立谈心谈话机制，随时接待党员群众，宣传政策主张、化解矛盾问题、收集意见建议，并督促村“两委”全方位公开换届选举文件，全过程公开换届选举程序，促进公平、树立公信。

“驻村书记梁建杰对我说，‘自富带共富、游子建家乡，工作队总有撤离的一日，而我是永远留任的工作队员’，这些话深深地触动了我。”一直在外经商、回村当选支部书记的翟新建信心满满，“在上级党委政府的支持下，在驻村工作队的帮扶下，我一定能带领十里堡的党员群众将村子建设得更富裕、更和谐、更美丽。”选举过程中，三名驻村干部作为村里的普通党员，也投出了自己神圣的一票，不仅积极协助村支委顺利换届选举，也通过基层民主教育锻炼，增强了政治责任感和历史使命感。（驻村工作队  高鑫龙 裴科）

“四个关注”推动经济责任审计提质增效

2020年，郑州市审计局在对县（市）区党政领导干部经济责任审计中，重点关注“四个贯彻落实情况”开展审计，以点带面，取得了较好的审计效果。

关注重大政策措施贯彻落实情况。重点审计县（市）区制定出台的贯彻落实上级重大政策措施的具体措施，是否与党和国家经济方针政策、郑州市政府决策部署一致，是否围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，是否取得预期目标和效果，是否存在突出问题和风险隐患，结合审计发现问题提出针对性意见建议，促进了各项重大政策落实落地。

关注疫情防控政策贯彻落实情况。有针对性地对疫情防控重大决策部署及政策措施落实情况进行审计，对财政专项资金、捐赠款物分配管理使用情况进行延伸审计，做到审计直达末端，确保疫情防控相关政策措施的贯彻落实和相关资金物资全部及时用于疫情防控。

关注打好三大攻坚战政策贯彻落实情况。关注县（市）区是否围绕打好三大攻坚战，制定出台具体的服务保障措施，措施是否得当有效，执行效果是否达到预期目标和效果，重点揭示县（市）区在服务保障打好三大攻坚战中存在的不作为、慢作为、假作为等形式主义、官僚主义问题。

关注重点工作任务贯彻落实情况。按照《郑州市政府工作报告》提出的近三年内重点工作任务情况，对县（市）区承担的相关重点工作任务落实情况进行审计，借鉴近年县区重点工作任务落实情况跟踪审计成果，重点对审计查处问题整改不力的单位进行曝光，并督促限时整改到位，取得了较好的审计效果。（经责一处  李文民）

金融审计处创新审计方法 提升审计质量

近期，郑州市审计局在开展国有投融资公司领导人经济责任审计过程中，针对公司投资业务点多、面宽等特点，为准确掌握公司运营情况，进一步理清审计思路，审计组以“思路导图”形式开展审计，极大提高了审计效率。

一是以“公司架构图”为基础，确定审计对象及范围。审计组针对被审计对象股权结构复杂的特点，通过设计“公司架构图”的方式，按公司持股比例区分为“全资子公司”、“控股子公司”、“参股子公司”三类，从而确定审计对象和范围。

二是以“主营业务图”为主线，理清审计思路和重点。审计组针对被审计对象设立子公司主营业务涉及领域广，行业规范不尽相同的特点，通过设计“主营业务图”的方式，根据各企业主营业务范围、运行方式、行业规范、赢利模式等，明确审计思路和审计重点。

三是以“资金流向图”为线索，评估对外投资效益。审计组按企业股权投资的投资时间、投资金额、退出时间、投资收益等要素设计了“流金流向图”，对每笔对外股权投资进行效益评估，重点对投资周期长、投资收益低、风险高的项目进行跟踪审计。（金融处 陈泽如  ）

以审促改 督导市属国有企业加强资产管理

日前，郑州市审计局在市属国有企业领导人经济责任审计过程中，充分发挥审计监督作用，督导国有企业加强资产管理，进一步发挥国有资产经济效益。

一是核查资产账目，摸清国有资产的底数。审计组针对被审计单位接收老旧国有资产规模大、种类繁多、位置分散等特点，按资产性质进行分类，以固定资产台账为基础逐一进行核对，确保账实相符。

二是实地踏勘资产，掌握国有资产的状况。审计组对国有企业名下的土地、房屋资产进行实地查看，对资产的数量、质量及资产来源和使用状况进行逐一记录，准确掌握国有资产的真实状况。

三是评估资产效益，提出审计意见和建议。审计组针对国有资产产权不清晰、管理不到位、租赁不规范、闲置浪费等问题提出审计意见和建议，为促进国有资产提质增效发挥重要作用。（金融审计处 陈泽如）  

开展市属国有企业股权投资基金审计增强企业防范风险能力

近期，郑州市审计局在对市属投融资公司领导人进行经济责任审计过程中发现，个别企业投资领域涉及高风险的股权投资基金。审计组立即决定对该投资领域进行专项审计，重点从资金募集、投资方向、投后管理、退出程序等方面揭示该领域的风险和隐患，进一步增强国有企业防范风险能力。

一是看资金来源及募集渠道判定基金的性质。针对近年来股权投资基金领域普遍存在管理不规范，监管相对滞后的现象，审计组首先从股权投资基金的资金来源及募集渠道确定基金的性质，从而判定该基金应遵行的法律法规。

二是看投资决策是否符合产业发展方向。审计组重点从基金的可研报告、投资方向、决策程序等方面对股权基金投资进行评估，看投资目标是否符合郑州市产业发展方向，投资事项是否按程序报批，决策程序是否合规。

三是看投后管理是否勤勉尽责、风险可控。审计组主要对基金管理人对基金的管理是否尽责，风控部门对风险管控是否及时有效，资金运行是否安全可靠。

四是看退出机制是否实现资产保值增值。审计组重点从基金的合伙协议是否规范公平，出资人是否实现风险共担，国有资产权益是否得到有效保障，退出机制是否实现国有资产保值增值。（金融审计处 陈泽如 ）

审计推动登封市减税降费政策落实落地

2020年4月开展减税降费政策措施落实情况审计监督以来，登封市审计局秉持“全面掌握政策措施落实情况、客观反映措施成效、提出建议有效可行”的原则，积极开拓思路，全力做好审计工作，推动减税降费落实落地。

一是注重创新方式方法。采用数字化审计对涉企保证金进行筛选比对，减少和缩短现场核查时间、提升审计效率。二是关注新冠肺炎疫情期间各项政策落实情况。针对政策效果不明显、推进过程缓慢等情况，结合实际情况深入分析，有针对性地提出审计建议。三是重视资源共享。依据项目阶段重点，结合其他审计项目情况，加强沟通交流，强化结果应用。四是注重审计质效。对已经查出的问题，严抓整改、突出落实，切实做好减税降费审计后半篇文章。       

该局通过持续跟踪审计，督促资金抵退到位、补签11项补充协议降低质保金预留比例、规范1项行政审批中介服务收费行为，有效促进了减税降费政策落到实处，提升了企业和人民群众的满意度。（登封市审计局 方芳）

发挥审计“免疫系统”作用服务老旧小区改造顺利实施

为发挥审计“免疫系统”作用，切实推动老旧小区改造高效开展，提升人民群众幸福感，今年以来，登封市审计局将该项目列为重点审计监督事项，精心组织开展跟踪审计。

一是关注工程前期的合规性。认真查阅相关资料，了解项目立项是否经过充分研究论证、是否充分征求居民意见、资金来源是否有保障等情况。二是关注政策措施落实情况。重点关注在老旧小区改造中，是否严格执行国家和省、市相关政策规定，确保上级政策措施得到贯彻执行。三是关注补偿是否公平合理。重点了解改造需拆除的居民车库、杂间等，是否按照市政府确定的统一标准进行补偿，补偿依据是否充分。 

该局共对4个老旧小区改造提升工程进行了审计监督，查出问题6项，提出整改建议5条，要求整改不合理补偿资金5.2万元，有效保障了改造项目顺利实施。（登封市审计局  乔书霞）

强化审计监督  护航经济发展

今年以来，登封市审计局严格落实审计全覆盖要求，聚焦“六稳”“六保”工作任务，做到应审尽审、凡审必严，为当地经济社会高质量发展保驾护航。

一是坚持服务大局。紧扣市委、市政府工作主线，落实政府工作报告安排的跟踪审计任务，密切关注污染防治、智慧城市建设、市政建设等重点领域工作推进落实情况，为党委政府决策提供依据。对县级医院提质升级、保障性安居工程、第三期学前教育行动计划落实等4项民生项目开展专项审计，并提出针对性审计建议，促进民生改善。

二是突出审计重点。聚焦减税降费、“放管服”改革、防范化解地方政府隐性债务风险、精准脱贫等6项政策落实情况，助力打赢“三大攻坚战”。同时，根据疫情防控需要，挺起审计监督职责，对疫情防控资金及物资分配使用全程监督，推动全市疫情防控机制高效运转。

三是注重结果运用。以审计成果应用为导向，完善审计发现问题整改机制，发挥监督成果效应。针对审计发现的突出问题，与纪检监察、人大、组织、督查考核等部门相结合，开展重点事项整改督查，认真做好审计“后半篇文章”。

截至目前，该局共向登封市委、市政府报送审计情况反映11篇，均被市委、市政府领导批示，推动完善相关制度16项，“谋士”“卫士”作用发挥明显，为当地经济社会健康稳定发展贡献了审计力量。（登封市审计局 陈菲菲）

审计助推登封市国有企业重大事项管理

今年以来，登封市审计局在对本市国有企业领导进行经济责任审计时，重点关注国有企业重大事项管理情况，围绕其重大事项报告制度的执行情况，对其重大投资事项管理、人员薪酬管理及人事管理等进行审计调查。

审计发现存在重大投资事项未经核准、公司董事未经批准在其他公司兼职等问题。针对审计发现问题，该局以审计情况反映的形式向当地市政府汇报，并提出完善机制，细化职责，不断提升重大事项管理水平，确保企业科学健康发展；加强事中监控和事后检查，及时发现和纠正企业重大事项实施过程中的问题和不足的具体建议。

登封市政府高度重视审计提出的建议，分管市领导作出批示，该市国资办和财政局依托审计建议，迅速督促相关企业对存在的问题进行整改，相关企业按照《登封市国有企业重大事项报告制度》和《登封市市管企业负责人薪酬管理办法》的规定，完善了相关人事管理的报批手续和内部管理制度，及时调整了国有企业人员的薪金标准，有力促进了国有企业重大事项报告制度的执行落实。（登封市审计局  张丽鹏）

荥阳市主要领导调研审计工作 

    12月21日，中共荥阳市委副书记、市长王效光到该市审计局看望慰问干部职工，召开座谈会，听取2020年审计工作总结及2021年工作谋划情况汇报。

王效光对该市审计工作予以充分肯定。他指出，2020年，审计局在市委市政府的正确领导下，紧紧围绕中心工作，充分发挥职能作用，既当“卫士”又当“谋士”，付出了很多努力，取得了很好成绩。特别是面对新冠疫情影响，审计局克服时间紧、任务重的压力，在政策跟踪审计、经济责任审计、内部审计、财政预算执行审计、政府投资项目审计等方面都高质量完成了各项任务。

　　他要求，审计干部要提高政治站位，培养宏观思维和战略思维，深入学习领会党的十九届五中全会、中央经济工作会议等重要会议精神，结合省市审计机关工作要求和市委市政府工作部署，主动找准工作定位，找好工作结合点，在打好三大攻坚战、优化营商环境、防范廉政风险等方面更好发挥审计作用。要强化审计结果运用，在审计工作后半篇文章中，补齐短板、打通堵点，在提高落实上下功夫，在强化结果运用上下功夫，在建章立制上下功夫，在结果共享上下功夫，更好防范化解廉政风险。要加强大数据建设，强化大数据应用，积极推广总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究的数字化审计模式，提高审计工作效率，提升审计治理能力现代化水平。

他强调，面对新形势新任务，要切实加强党的建设，抓好班子、带好队伍、树好风气，做到党建和业务双融合双促进，为充分发挥审计职能提供坚强保障和工作基础，以党建的高质量推动审计工作的高质量发展，为荥阳经济社会健康发展提供坚强有力的审计支撑。（荥阳市审计局  平明哲） 

上街区审计局举办“情暖冬至”包饺子联谊活动 

“天街晓色瑞烟浓，名纸相传尽贺冬”。冬至时节，为弘扬中华优秀传统文化，践行社会主义核心价值观，丰富审计干部职工精神文化生活，12月21日下午，上街区审计局与峡窝镇大坡顶村、济源路街道办事处新兴街社区联合举办“情暖冬至”包饺子联谊活动。

活动现场，审计干部与联建村（社区）干部齐动手，和面、切剂子、擀饺子皮、包饺子、煮饺子，分工协作。大家边包饺子边聊着农村和社区工作，共叙抗疫情谊，共话“十四五”规划，畅想美好生活，人人脸上均洋溢着幸福的笑容，节日气氛和谐浓郁。不一会，桌子上就摆满了各种花样的饺子，彩色的、白胖的饺子在大家的欢声笑语中出锅了。“这可不是我自夸，咱包的饺子味道还真不赖，色香味俱全！”大坡顶村女干部牛亚丽自豪地说道。大家边吃边笑，饺子的热气映着一个个笑脸，“今年的冬至过得格外开心、格外温馨！”该局党组副书记感慨地说。

通过开展包饺子联谊活动，不仅丰富了干部职工的精神文化生活，也让大家深刻感受了中华传统文化的魅力，拉近了审计机关与联建单位之间的距离，营造了团结和谐的良好氛围，增强了干部队伍的凝聚力、向心力和战斗力。（上街区审计局  贾颖 秦莹莹）

上街区审计局“四个一”强化信息宣传工作

今年以来，上街区审计局采取“四个一”工作法，着力构建立体多维宣传格局，全面提升信息宣传工作水平，实现了审计业务与信息宣传相互促进、相得益彰的双赢局面，较好实现了年度宣传工作目标。

打造一支宣传队伍。在制定事业单位机构改革方案时，局党组专门申请设立信息科，全面负责对外宣传工作，并成立由分管领导任队长、各科室负责人为成员的宣传小分队，要求成员要通过报纸、学习强国APP、审计杂志等，认真学习各级领导的讲话精神、各级会议精神、党的方针政策、党内法规制度和审计工作需具备的专业知识等，定期研究宣传工作计划、探讨挖掘信息素材、共同推敲信息稿件，形成审计信息宣传合力。

建立一套工作机制。将信息宣传任务进行量化，责任分解到各科室，纳入年度目标考核。建立统一对外发布信息制度，制定信息奖励暂行办法，将信息工作实绩作为年终评先、中层干部选任等工作的重要参考条件，充分调动干部职工的积极性和主动性。建立定期与主流媒体沟通机制，及时了解和掌握阶段性宣传重点，分专题、有节奏地报送素材新颖、内容真实、时效性强的信息，快速抢占信息宣传阵地，提升信息宣传影响力。

开展一期专题培训。邀请资深信息工作者授课，传授新闻写作方法，从如何发现宣传线索、把握信息时效性、提高信息写作和摄影的要领及技巧、提炼新闻标题等方面对信息宣传员进行培训，着力提高理论素养，完善知识结构，增强业务能力，不断提高信息宣传工作的敏锐性和写作水平。

开展一次命题写作。该局领导结合各自分工，每年分别给分管科室安排一次命题信息写作任务，要求紧盯中心工作、全面搜集素材、深入提炼总结、突出鲜明主题，撰写高质量工作信息，真正使工作信息成为领导决策的“情报部”、掌握工作进度的“显示屏”、把握大局趋势的“晴雨表”、发现和处理问题的“预警器”，切实提高审计信息宣传的针对性和时效性，推动审计工作影响力不断提升。（上街区审计局  李广全）

上街区审计局联合大坡顶村开展“统一思想再出发 接续奋斗奔小康”主题党日活动 

为深入学习贯彻党的十九届五中全会精神，进一步凝聚奋进力量，12月21日，上街区审计局党支部与峡窝镇大坡顶村党支部联合开展“统一思想再出发 接续奋斗奔小康”主题党日活动，三个党支部近50名党员参加。

全体党员重温了入党誓词，集体过了一次政治生日，大坡顶村党总支书记领学了《中国共产党基层组织选举工作条例》部分内容，该局党组副书记围绕“三农”工作和乡村振兴宣讲了全会精神。

原驻村第一书记从理想信念增强、队伍凝聚力增强、担当精神增强三个方面总结了一年来的驻村工作，并教育引导全村党员干部要统一思想认识，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，突出党建引领，充分发挥“头雁”作用，全力做好两委换届选举工作，大力开展招商引资、加强物业管理、发展文明事业，不断发展壮大集体经济，持续引领村民奔小康。

此次活动的开展，充分激发了党员的积极性、主动性、创造性，大家纷纷表示，要时刻以优秀党员的标准要求自己，进一步坚定理想信念，担初心、守使命，践行新思想，奉献新时代，为建设美丽上街和“十四五”良好开局贡献力量。（上街区审计局  李广全 张莉娟）

巩义市本级预算执行审计问题整改情况报告受到市人大常委会充分肯定    

    12月23日，受巩义市人民政府委托，该市审计局党组书记向市六届人大常委会第二十四次会议作了《关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计问题的整改情况报告》。市人大常委会分组审议了审计整改情况报告，对报告给予充分肯定。

委员们认为，市政府及审计机关和其他相关部门认真落实人大常委会审议意见，积极制定整改措施，严格落实整改责任，审计查出的问题大部分得到了纠正，审计整改效果令人满意。

委员们提出，要进一步提高政治站位，切实抓好审计整改工作。一是要更加重视审计整改工作，充分发挥市委审计委员会和审计整改联席会议作用，加大统筹协调力度，及时研究并协调解决整改工作中的重点难点问题。二是对尚未整改到位的问题，要深入分析原因，有针对性地提出整改措施，督促被审计单位落实到位。同时要加大审计整改追责力度，将审计结果、审计整改情况作为全市绩效考核、工作考评的重要依据，以考核机制倒逼审计查明问题的整改落实。三是要强化整改结果运用，继续在扩大整改成效上下功夫，有效发挥“审计一点、规范一片”的作用。进一步规范完善相关管理制度机制，从源头上防止同类问题反复发生。

该局表示，在市人大的监督和支持下，将继续严格按照市委市政府工作部署，坚持监督与服务并重，进一步推进审计查出问题的整改落实，持续为推进巩义市治理体系和治理能力现代化、加快三宜美丽新巩义贡献审计力量。（巩义市审计局 张霞 姜国华）

新郑市审计局开展党的十九届五中全会精神进机关宣讲活动

为深入贯彻学习党的十九届五中全会精神，12月21日，新郑市审计局举办党的十九届五中全会精神进机关宣讲活动，全体干部职工参加。活动邀请该市市委党校优秀讲师授课，从“十四五”规划入手，讲述了国家“十四五”时期目标制定，战略部署以及新时代发展方向。从理论到实际，结合当下时代背景，将全会精神融汇脱贫攻坚、疫情防控及全球贸易之中。从国家到个人，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以两步走战略为方向，全面深刻讲解阐述了全会精神。

　　听完精彩宣讲后，该局干部职工对“十四五”规划有了更全面的理解，对国家的战略构想和发展着力点有了更准确地把握。纷纷表示，将以全会精神为引领，立足本职岗位，真抓实干，切实把学习宣传成效转化成为推动经济社会发展的强大动力，为审计工作发展奠定坚实基础，为建设中原更加“出彩”作出新的更大贡献。（新郑市审计局  李家阳）

新密市审计局召开党的十九届五中全会精神宣讲报告会 

12月29日，新密市审计局召开党的十九届五中全会精神宣讲报告会，新密市委宣讲团成员梁增力作宣讲报告，全体审计干部职工参会。报告从科学把握新发展阶段、深入贯彻新发展理念、加快构建新发展格局三个方面，对全会精神进行了全面宣讲和深入解读。与会人员纷纷表示，将深入学习领会全会精神，切实把思想和行动统一到全会精神上来，进一步树牢“四个意识”、坚定“四个自信”，聚焦重点领域、重点资金、重点项目、重点单位，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。（新密市审计局  柴方方）

新密市审计局召开节前廉政警示教育会议 

12月31日，新密市审计局组织召开节前廉政警示教育会议。会上，该局党组书记、局长传达了中共郑州市纪委《关于六起违反中央八项规定精神典型问题的通报》，并就元旦、春节期间党风廉政建设工作提出要求。一是要提高思想认识。深入学习贯彻习近平总书记关于作风建设系列重要讲话和指示批示精神，落实全面从严治党主体责任，持续加强党风廉政建设，树牢纪律意识、廉洁意识。二是要严格纪律作风要求。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“八不准”工作纪律和“四严禁”工作要求，切实做到依法审计、廉洁审计、文明审计。三是要强化责任担当。聚焦重点领域、重点资金、重点项目、重点单位，依法全面履行审计监督职责，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。（新密市审计局 柴方方）

金水区审计局2021年“元旦”节前廉政工作会

2021年“元旦”来临之际，金水区审计局组织召开节前廉政工作会议，进一步严明纪律，切实贯彻落实中央八项规定精神，持续正风肃纪，并安排部署节日期间疫情防控工作。

会议强调，要严格落实全面从严治党主体责任。党组班子成员和科室负责人要切实履行好“一岗双责”，切实把抓好节假日期间刹风正纪工作作为一项重要的政治任务，加强对分管科室和本科室干部队伍的教育、管理和监督，提高全体党员、干部的自我修养，提升政治意识。

会议指出，要做好节日值班安排、排查办公场所安全隐患、做好疫情防控工作，对假期需外出人员进行登记，避开疫情高风险地区；注意出行、人身安全，规范审计人员作风纪律，过一个平安、祥和的节日。（金水区审计局 蒋瑞玲）

简讯六则

△“六稳”“六保”政策措施和省重点工作任务落实情况跟踪审计成效明显。根据省审计厅统一部署，今年来郑州市审计局对全市190个单位贯彻落实“六稳”“六保”工作任务22条政策措施和省重点工作任务开展了跟踪审计。审计发现工作推进缓慢、资金效益不佳、项目进展缓慢、政策措施制定不科学、不及时等62个问题。审计过程中坚持“边审边改、立审立改”的原则，及时向被审计单位出具整改函，督促其抓好问题整改。截至目前，审计发现问题57个得到有效整改，整改率达92%，审计成效明显，有效促进了省委省政府、市委市政府重大政策落地生根，推动了省重点工作落实见效。（政策跟踪处  高国静）

△登封市将审计整改情况纳入综合考评。12月15日，登封市召开市委常委会，听取审计工作相关情况汇报，研究《登封市审计整改联席会议及其办公室工作制度》修改工作，决定将审计整改情况纳入市综合考评，推动整改问责。（登封市审计局  李朝选）

△二七区审计局顺利完成审计人员执法证换证工作。12月28日上午，二七区审计局举行行政执法证件颁发仪式，圆满完成2020年执法证换发工作。党组书记、局长为全局23名具有审计行政执法资格的工作人员颁发了《河南省行政执法证》。要求审计执法人员在执法活动中要严格遵循法定程序，做到持证执法、文明执法、公正执法。此次证件换发工作，对规范行政执法人员执法行为，提高行政执法人员执法水平具有重要意义。该局将以此为契机，认真执行法律和人民赋予的权力，增强依法行政意识，严格执法程序，规范执法行为，树立文明、廉洁、高效的审计执法队伍形象。（二七区审计局  张一鑫）

△行政事业科教文审计处党支部开展节前廉政教育。12月31日，行政事业科教文审计处党支部召开支部党员大会，传达学习《机关党委转发<驻市审计局纪检监察组关于元旦、春节期间开展落实中央八项规定精神专项监督检查的通知>》。会上，支部书记刘晓军同志要求处室党员要充分认清作风建设形势的严峻复杂性和持续正风肃纪的极端重要性，深刻吸取通报的六起违反中央八项规定精神案例的教训，严格贯彻落实中央八项规定精神，自觉站在增强“四个意识”、坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”的政治高度，持之以恒、毫不松懈，把做好元旦春节期间正风肃纪工作摆上重要位置。并安排专人负责及时报送自查情况，配合做好检查工作。（行政事业科教文处  李远清）

△审计促进拖欠民营企业中小企业账款妥善解决。近期，郑州市审计局对市本级和16个县市（区）及开发区拖欠民营企业中小企业账款情况采取嵌入式方式进行了跟踪审计。审计发现部分单位还款数据不真实、工作台帐数据不准确，个别企业因违纪违法造成资金流动性缺失，无法按期偿还欠款情况。为有效发挥审计监督作用，审计组加大审计整改力度，细化问题主体责任，会同财政局和工信委，对欠款原因进行分析，落实到具体单位，压实责任。通过三方协调努力，圆满完成审计整改，极大帮助民营企业解决了资金回流问题，为企业经营提供了有力支持。（金融处  王小波 ）

△审计推动市属国有企业大额应收账款顺利清收。2020年郑州市审计局原派驻郑州交通建设投资有限公司审计组，扎实做好审计“后半篇工作”，坚持对企业在经营中形成的大额应收账款催收持续施压，通过压力传递促进该项问题的整改，推动企业开展催收清收工作，促进大额应收账款回收，回收率达75%。（金融处  李卫东）

责任编辑：韩红领     联系电话：0371--67181523