冯  浩

    从2011年开始，郑州市市、县（区）两级财政系统全部使用了《方正春元财政总账管理系统》(V2.2.60)，其后台数据库为oracle 10g。目前，AO软件没有相应的数据转换模板，需要通过手工进行数据导入，才能在AO中开展审计工作。现简要介绍如何将该系统数据通过手工方式导入AO，从而生成电子账套。

    一、数据获取及数据还原

    审计组可以让被审单位提供预算内总账的oracle数据库DMP备份文件，如郑州市市本级的为：zzsgkzw_20120408.dmp。

这里的数据还原是指将DMP备份数据导入到审计人员电脑的oracle 10g中。在导入之前，审计人员可以在oracle 10g中完成建立用户表空间、用户名、登录密码、定义角色等基础工作。如此例中，创建用户表空间为：CZJ，创建用户名为：FH，登录密码为：fenghao，数据库实例为AUDITDB，原始数据保存路径为：E:\郑州市财政局预算内2011年\zzsgkzw_20120408.dmp。在C:命令提示符界面中输入以下命令，即可完成DMP数据导入oracle，命令如下：

IMP FH/FENGHAO@AUDITDB FILE=E:\郑州市财政局预算内2011年\zzsgkzw_20120408.dmp  FULL=Y  IGNORE=Y

    二、重要数据表

    经分析，确定的重要表有：

（具体各表字段略去，读者可以通过查询字段说明表获取信息）

    三、数据整理过程

    数据整理工作在SQL Server 2008中进行，主要操作步骤如下：

    （一）将数据导入SQL Server 2008

    1、在SQL Server 2008中新建一个数据库，如：“郑州市财政局预算内”；

    2、打开SQL Server 导入和导出向导；

在选择数据源界面中，选择数据源为:Microsoft OLE DB Provider for Oracle，点击属性按钮，在数据链接属性界面中，输入服务器名称：AUDITDB，用户名称：FH ，密码：FENGHAO ，并选中“允许保存密码”选项，然后测试连接；

    3、在“选择目标”界面中，选择身份验证为：使用Windows 身份验证，数据库：郑州市财政局预算内，然后点击下一步；

    4、在指定表复制或查询界面中，选择“复制一个或多个表或视图的数据”选项；

    5、在选择源表和源视图中，选中上述ACCOUNTANT_DUBGET等重要表，并可以在“编辑映射”功能中，对各表的一些字段的数据类型及长度定义进行更加合适的定义；

    6、查看数据类型映射，并点下一步，选中“立即运行”，点击下一步，将数据表导入SQL Server 2008数据库中；

    （二）数据整理

    1、删除非审计年度（2011年）记录

为了减少数据量，可以将表中非2011年度的记录删除，如删除ACCOUNTANT_SUBJECT表中记录的SQL语句如下（其余表省略）：

--删除ACCOUNTANT_SUBJECT表中的非2011年度记录

DELETE

FROM FH.ACCOUNTANT_SUBJECT

WHERE SET_YEAR <>'2011'

    2、更新凭证明细表的摘要

    在预算总账管理当中，每一条记录都有与其相应的功能分类、经济分类、预算部门、资金性质等若干项重要属性，而在AO电子账套数据中，这些属性无法直观地看到。针对这一问题，我们可以将这些重要属性添加在凭证摘要中，作为摘要的一部分，在进行数据分析时，只需通过检索摘要，就可以实现对记录属性查询的目的。主要通过UPDATE语句来实现。

    3、修改余额表

    经观察，在余额表中（REMAIN_BUDGET）中，只显示有最末级科目的余额，而没有上级科目的余额，如果不对科目余额表进行处理而直接导入AO，AO中的科目余额表的一级科目的期初余额将无法正确显示（多数为0）。为此，需要对科目余额表进行修改，使其能够满足需要。解决这一问题并不复杂，我们可以通过对set_code,AS_CODE字段的分组，计算出各级科目的余额，并将结果保存在一张新余额表（如REMAIN_BUDGET_NEW）中即可，语句如下：

select set_code,as_code,SUM(balance) as balance_new

into fh.REMAIN_BUDGET_NEW

from fh.REMAIN_BUDGET group by set_code,AS_CODE  order by SET_CODE,len(as_code),AS_CODE

    4、按账套拆分记录

    通过分析得知，字段SET_CODE的含义为账套代码，通过对凭证明细表SET_CODE字段进行唯一性检索：select distinct set_code from fh.VOUCHER_DETAIL_BUDGET.

可以清楚地看到，电子数据中共包括0001、0003、0004…0024等19个账套。接下来就需要将这十九套账凭证主表、凭证明细表、余额表、科目表一一拆分开来，然后，再逐一导入AO中生成十九个电子账套。

    四、手工导入AO要点提示

    （一）ACCOUNTANT_BUDGET（科目表）导入环节：

科目方向字段：IS_DEBIT  ( 1为借  0为贷)。

    （二）REMAIN_BUDGET（余额表）导入环节：

余额是按年存储的，不是按月存储的；余额存储方式是：只存储余额，余额方向由正负来表示。

    （三）VOUCHER_BUDGET（凭证主表）导入环节：

凭证表的关联字段VOUCHER_ID；

凭证日期由凭证年度：SET_YEAR 凭证月份：V_MONTH 凭证日：V_DAY三个字段组成；

凭证主表与凭证明细表的关联号字段：VOUCHER_ID。

    （四）voucher_detail_budget（凭证明细表）导入环节：

凭证表的关联字段、凭证流水号均选择VOUCHER_ID，分录序号由AO系统自动生成；

发生额：分别有借方发生额字段（deb_money）和贷方发生额字段（cre_money）。