第28期

郑州市审计局                              2013年6月27日 

目录

                                       △办结委员代表建议   促进政府投资项目审计
                                       △在审计中关注市政府“十大实事”落实情况
                                       △多举措强化被审计单位日常审计管理效果显著
                                       △实行查处分离好处多
                                       △开展国有资本经营预算管理审计促进国有资本合理配置
                                       △惠济区审计局四项措施加强人员教育培训
                                       △二七区审计局开展党员谈心活动
                                       △新郑市审计局组织审计项目案件线索发现培训
                                       △中原区人大视察2012年度区级预算执行情况和其他财政收支情况审计工作

办结委员代表建议   促进政府投资项目审计

    日前，市审计局精心组织、认真调研，顺利完成了市人大代表建议和市政协委员提案的办理及答复工作，三位代表、委员对办理结果均表示满意。
    陈保国代表在郑州市十三届人大六次会议上提出的《关于加大政府投资建设项目审计监督的建议》和市政协訾建军委员在郑州市政协十二届五次会议上所提的《关于加快政府大项目审计决算进度的提案》，对政府投资项目审计提出了更高的要求。根据建议、提案的内容，局党组非常重视，认真研究、逐一落实，并指定投资处专人和陈保国代表、訾建军委员保持联系，在办理过程中随时进行沟通，并当面征求意见，最终得到了本人的高度认可。
    为进一步提高政府投资项目审计时效，市审计局在审计中采取如下措施：一是积极尝试重大项目联席办公方式。在郑州市三环快速化工程项目中，成立由发改、财政、建委、审计等部门组成的工程签证领导小组，经常深入施工现场，定期或不定期的召开联席办公会议，实时解决工程施工中遇到的有关问题。二是研究探索重大项目的全程监督模式。为进一步加强对重大项目的立项科研、图纸设计、招投标、施工管理、资金拨付、竣工结算等各个环节的实时跟踪和监督，在调研学习外地学习经验基础上，拟提请市政府牵头，在全市重点工程项目跟踪审计中构建郑州市投资审计政府部门常态沟通机制和计算机信息管理平台，囊括发改、财政、土地、规划、建设、审计等相关部门，实现各部门之间信息更新和互通互联，动态掌握重大项目的实时进展情况，加强资金、程序、进度等方面监督，确保工程建设规范、按序进行。 三是积极推进重大项目的跟踪审计。从去年开始，市审计局就对一些重大项目开展了全程跟踪审计监督和调查，如郑州市三环快速化建设项目、市轨道交通建设项目等，今年又把陇海路高架等建设项目列入了跟踪审计的范畴。(督查办)

在审计中关注市政府“十大实事”落实情况

    今年，结合郑州市本级财政预算执行情况审计，市审计局重点关注了市政府2012年为民承诺“十大实事”的办理情况。2012年市财政预算安排资金55亿元，用于保障市政府确定的包括“就业再就业、社会保障救助、改善城乡居民生活、畅通郑州、教育、医疗卫生、文化旅游、保障性住房、生态环境、公共安全和社会管理”等10个方面的60项任务。审计中，审计组重点抽取了“畅通郑州”的5项建设任务进行了延伸落实，主要关注了预算资金的到位保障情况、建设项目的施工进度情况等。抽查事项总体落实情况良好，除停车智能诱导系统因客观原因尚未完成外，其余“新购500辆公交车并开辟10条以上线路、高铁新客运站公交综合停车场、中心城区支线打通和路网建设、中心城区公共停车场建设”任务均已落实到位，促进了和谐郑州建设，提升了城市形象。（社保处）

多举措强化被审计单位日常审计管理效果显著

    市审计局针对部分行政事业单位的内控管理和财务管理方面容易存在的问题和审计监督效果常打折扣的现状，在充分调研、征求、吸纳审计人员和被审计单位意见建议的基础上，改进创新工作方式方法，采取四项举措，强化被审计单位的日常审计管理工作，有效促进了被审计单位审计后的整改落实情况。
    一是通过定期或邀请授课的方式，对被审计单位的财务工作人员进行培训，明确被审单位的职责、财务制度，规范其操作流程，有效提高了业务人员的日常管理应用水平。
    二是及时通过电话沟通从制度管理层面提出意见建议。针对某些被审单位在专项经费发放上容易产生的问题，进一步强化约束，及时督促被审计单位落实审计意见建议，纠正存在的问题，建立健全管理制度。
    三是根据审计对象的特点，确定专人负责与被审单位联系，通过不定期走访和查看资料的方式，及时掌握被审单位的财政资金的使用情况、业务进展等方面的最新动态，要求其严格按照预算规定的支出用途使用资金，确保了专项资金收支管理的规范性。
    四是做好及时跟踪和监督服务。通过加大审计回访力度、实行整改情况跟踪查询、探索建立问责追究等措施，从制度上强化被审计单位落实整改问题的主动性和自觉性，发挥财政财务审计的作用，确保财政专项资金发挥最大效益。（行政事业二处）

实行查处分离好处多

    今年，市审计局在审计项目管理上作出重大改革，改变以往的审计实施和处理同一主体的模式，实行查处分离制度，即：由业务部门组织项目的审计实施工作，待项目完成后审计组将审计报告征求意见稿交到处理组，由处理组向法制部门提交处理意见。实践证明，查处分离制度即更好地保证了审计质量，又有效规避了审计风险。突出体现在以下五个方面：
一是保证了审计质量。实行查处分离后，更有利于落实审计事实的真实性、审计证据的充分性、审计定性的准确性、处理处罚的恰当性，以及审计机关出具审计文书的客观性。二是提升了审计建议的质量。实行查处分离后，审计组在完成审计实施阶段后可以全力以赴准备下个审计项目的工作，避免同时兼顾几个项目的局面。而处理组则可以集中精力从发现问题、规范管理、堵塞漏洞、制度完善等角度细致分析，提出较为完整的审计建议。三是加强了审计执法。实行查处分离后，更有利于对审计执法行为起到制约、监督作用，避免了不能严格执法的情况。四是促进了廉政建设。实行查处分离后，更有利于构建审计机关内部的相互制约机制，防止不廉政行为的发生。五是提高了审计效率。实行查处分离后，审计组的优化组合，处理组的事先确定，更能保证审计工作的顺利开展，有效提高审计效率。（行政事业二处）

开展国有资本经营预算管理审计促进国有资本合理配置

    今年，在市本级财政预算执行情况审计中，市审计局把国有资本经营预算管理纳入审计范围，进行了重点关注。审计中，审计组以国有资本经营预算制度建立、预算编制与执行为重点，对市财政局、国资委及相关市属国有企业进行了审计和延伸调查，摸清了全市市管国有企业规模、实现国有资本经营收益及纳入预算管理的企业情况、资金规模，客观反映了我市国有资本经营预算管理现状，为进一步促进国有资本经营预算执行的规范化运行和国有资本的合理配置，提出合理化建议。（社保处）

惠济区审计局四项措施加强人员教育培训

    为全面提高审计队伍的整体政治、业务素质，进一步增强审计监督能力和实际工作能力，惠济区审计局抓学习、抓管理、抓创新，全面落实市局的教育培训工作要求，深入开展全员审计教育培训活动。
    该局制定了《惠济区审计局教育培训学习计划》，由局长率先垂范，通过各种形式带领全体审计人员，认真开展教育培训学习工作。一是单位组织培训与审计人员自觉学习结合起来。该局每周一组织审计人员进行一次专门培训。针对各审计组、各阶段工作重点，从不同渠道为审计人员解疑释惑，吸取新的财务知识。每位审计人员每周自学不少于2个小时，要求每位人员结合审计工作实际，制订出详细的学习计划，做好学习记录。二是集中学习与在岗自学结合起来。局里以《郑州市审计局审计程序操作规范（试行）》为重点，每周一组织全体人员集中学习不少于1小时。由主管副局长牵头，对每位审计人员实行学习积分和学习考评制。三是书本上学习与实践中学习结合起来。在坚持系统的理论学习的同时；在实践中提倡、边学边干、以老带新、共同学习、共同提高，营造一种比、学、赶、帮、超的良好氛围。四是鼓励审计人员高学历深造。该局对审计人员高学历深造打开方便之门，对未达本科学历教育的人员重点督促；对未达到大专文化水平的人员要采取一定的措施，给予一定的倾斜制度，以提高审计人员各项素能。（惠济区）

    把握利用审计线索，是搞好审计工作的一个捷径。6月21日，新郑市审计局组织全体干部职工就“如何在审计项目中发现案件线索”业务知识进行培训。
    通过授课，与会人员掌握了发现案件线索的六种方法。一、积累数据在相关单位审计中发现线索。二、从审计上下级往来账中发现审计线索。三、从审计座谈中获得审计线索。四、从各业务处室之间掌握的不同资源中发现审计线索。五、从实地观察中寻找审计线索。六、从异常财务数据中发现审计线索。
    通过学习培训，大家更新了思维方式，提高了辨别问题线索的能力，为审计人员在今后工作中更好的掌握和寻找、发现案件线索的技术和方法打下牢固基础。（新郑市）

中原区人大视察2012年度区级预算执行情况和其他财政收支情况审计工作

    6月20日上午，中原区人大常委会副主任郭明立带领人大常委一行9人，到该区审计局视察2012年度本级财政预算执行情况和其他财政收支情况审计工作。
    会议上，区人大视察组听取了中原区审计局局长刘岚关于2012年度本级财政预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告，并对相关情况进行了深入讨论，提出了一些意见和建议。
    最后，郭主任对该区审计局2013年上半年的审计工作给予了充分肯定：一是认真履行审计监督职责，在时间紧、人员少、任务重的情况下，高质量地完成了本级审任务；二是审计成效明显，审计查出的问题如虚假发票入账、白条列支、手续不完善问题得到较好的规范，问题金额逐年降低；三是审计不但是服务政府决策的参谋助手，也是人大监督政府经济工作的重要手段，借助审计工作报告，人大对财政整体运行情况有了全面、细致、深刻的掌握，审计部门的作用是不可替代的。
    同时郭主任对审计工作提出了两点要求，一是要把握新形势、新任务、新要求，创新工作思路，加大审计力度，进一步严肃财经法纪，促进财政资金安全、高效使用；二是高度重视审计查出问题的整改情况，按照《中原区人大常委会关于实施审计查出问题整改报告制度的决定》，采取一定的措施，督促被审计单位整改，促进审计整改工作落到实处。（中原区）