第31期

郑州市审计局                       2013年7月12日   

目录

                                      △加强非税收入收缴管理审计 维护良好社会经济秩序
                                      △推行审计模式新改革实现审计人才资源最佳组合
                                      △把局领导关怀化为提高审计效率的具体行动
                                      △创新工作方法 圆满完成任务
                                      △市审计局安排部署群众工作队“示范年”活动
                                      △临近汛期审计要求水库除险加固项目设备全部安装到位

加强非税收入收缴管理审计  维护良好社会经济秩序

    非税收入是政府财政收入的重要组成部分。在今年市本级财政预算执行情况审计中，审计组对非税收入收缴管理情况从三个方面进行了审计：
    一是审查非税收入管理方式合规性。主要审查征收的非税收入项目是否有明确的征收或收取依据；征收或收取依据的出台是否符合国家规定的审批权限；征收或收取的标准是否与规定的标准相一致等。非税收入是否及时上缴国库，按规定纳入预算管理。
    二是审查非税收入征收管理系统建立情况。主要审查是否实现“单位开票、银行代收、财政统管”的票款分离要求；在统一工作流程、统一数据库、统一操作平台的基础上，通过财政外围信息交换平台，实现非税管理信息的网上传输、核对等工作。
    三是审查“以票控费”情况。主要对财政票据印制、保管、发放、核销、使用等方面进行审查。检查票据领用是否按“凭证购领、分次限量、验旧购新”购领制度，并随机调取部分单位，检查领核销的手续是否齐全；对核销票据，检查《票据核销单》填写内容与核销票据的存根联数量、金额、本数、起始号码、使用份数、作废份数的一致性，是否加盖财政“郑州市财政票据验讫章”。
    通过审计，对促进财政部门和执收单位依法征收，保证非税收入及时、足额缴入国库或财政专户，维护良好的社会经济秩序发挥了积极作用。(社保处)

推行审计模式新改革  实现审计人才资源最佳组合

    今年以来，市审计局率先在全省实行“五权分离”的审计改革新模式，即审计计划安排权、现场审计查证权、审计处理处罚权、问题定性审理权、督查整改权分别由不同职能部门独立行使，彼此之间相互制约和监督。根据审计项目年收入总额或资产总额分为：大项目、中项目和一般项目，同时实行审计组长和主审实行回避度（即回避本处室归口管理单位的审计项目）、审计组长竞争上岗制度和审计组双向选择优化组合制度。审计组长在竞争上岗前，要充分了解竞争审计项目行业特点、业务流程、项目整体情况、审计思路及要达到的目标、如何组织协调审计组整体工作等，并编写竞标书，参与竞争，由项目管理领导小组成员投票产生审计组长。这样既规避了审计与被审计单位“老人”“老面孔”的现象，同时在全局实现了审计人才资源的合理配置和优化整合，最为突出的优点表现在：审计人员为了干好审计项目更加注重对各行各业专业知识、业务流程、舞弊手法及相关审计业务技能的学习，有利于一专多能、复合型人才的培养和产生，从而促进整个审计人才队伍素质的大幅度提升。（督查办）

把局领导关怀化为提高审计效率的具体行动

    2013年7月6日，星期六，天气照常闷热。市审计局送审大厅三楼的空调依然在嗡嗡作响，这是金融审计处的全体同志在加班加点，完成市政府临时交办的对全市市属投融资公司及下属各级子公司的延伸审计任务。
    办公室里，审计组的同志有的在审核资料，有的正和被审计单位电话沟通，有的在查找法规依据，一片繁忙景象。
上午十时许，冯明杰局长、郭全民副局长到审计现场看望大家。冯局长说：“这次审计是市领导在充分肯定前一阶段审计工作基础上的又一次信任，时间要求很紧，只有7天时间，大家放弃了休息日，我很心疼大家，特意来看望，又怕耽误大家的工作。你们继续工作吧，我就不打扰了。"星期六、星期日，整整两天的时间，郭全民副局长一直默默陪伴着审计组并关心着审计组工作进展情况。
    经过五天的紧张审计，审计组延伸审计了市属投融资公司下属一、二、三级100家子公司的对外投资、对外借款、对外担保以及各级子公司的经营情况，撰写了市属投融资公司延伸审计报告十一份，撰写延伸综合审计报告一份，撰写市领导汇报稿一份，编制了70张审计工作报表，较高效率地完成了市领导交办任务。（金融处）

创新工作方法 圆满完成任务

    根据市领导指示，市审计局组成审计组自2013年7月3日至7月8日对全市属投融资公司及下属各级子公司对外投资、对外借款、对外担保及资产负债损益等相关情况进行了专项延伸审计。
    此项工作时间紧任务重，如何在短时间内将11家投融资公司和下属的100家子公司的对外投资、对外担保、对外借款和经营情况调查清楚并汇总起来成了这项工作最大的难点。
    审计组人员集思广益，研究出了一套可行的工作方法，先由审计组制作出四张分别反应调查事项的统计表交由被审计单位填写。在此基础上又设计出四张汇总表，把111家公司按照所属性质，成立、对外借款、对外担保经批准与否进行分类，将先前填写的各公司情况完整清楚的反映出来。
    通过工作方法的创新，审计组在短短5天之中就完成了对111家子公司的专项延伸审计，得到了市领导及局领导的肯定。（金融处）

市审计局安排部署群众工作队“示范年”活动

    7月9日，市审计局召开驻村工作会议，副局长徐平、乔德宁、王凯河及全体驻村队员参加了会议。会上，乔局长传达了市委、市政府长效办关于在郑州市群众工作队中开展“示范年”活动的通知，宣读了实施方案并针对方案提出了驻村工作具体要求，驻村工作队成员结合驻村的实际情况，针对各项规章制度的落实、各小组工作衔接、信息的规范报送等畅所欲言，献计献策，提出了下一步工作意见和建议，最后，徐平局长提了三点要求：一是提高认识，充分认清在群众工作队开展“示范年”活动的重大意义；二是加强协作，积极推进驻村工作和业务工作的并头并进；三是充分发挥主观能动性，自觉增强驻村帮扶工作的责任感和使命感，扎实推进市委、市政府目标任务的落实，为郑州都市区建设作出新的更大的贡献。（经责中心）

临近汛期审计要求水库除险加固项目设备全部安装到位

    近日，新郑市政府投资项目审计中心派出审计人员，对杨庄水库等6个水库除险加固项目进行了现场实地复核。
    在现场，审计人员发现有灭火器安装不到位、大功率探照灯未安装、备用电机外借、柴油发电机被挪用等情况。针对审计发现问题，审计人员要求建设单位尽快将未安装到位防汛设备安装到位，消除安全隐患，确保水库除险加固项目发挥其作用。（新郑市）