审计工作信息第56期（2013）
来源：本站 时间：2013-12-09 00:00:00
第56期
郑州市审计局 2013年12月9日
目录
△郑州市审计局重视案件线索移送提升经济责任审计运用效果
△郑州市今年运用地税联网审计取得明显效果
△医院对药房药品管理重金额、轻数量问题应引起重视
△郑州市审计局履职尽责真心帮扶切实做好驻村工作
△郑州市审计局94名同志参加学法用法无纸化统一考试
△巩义市多举措审计整改成效显著
△荥阳市本级预算执行审计整改成效显著
△登封市审计局首次开展政府性基金专项绩效审计初显成效
△登封市审计局成功研发审计信息档案查询系统
△巩义市审计局三措施抓好年底收尾工作
△简讯两则
郑州市审计局重视案件线索移送
提升经济责任审计运用效果
今年以来，郑州市审计局在开展党政领导干部经济责任审计过程中，十分重视发现案件线索，向纪检监察等部门移送经济事项5项。近日，市纪委监察局对移送事项向市审计局进行了反馈。结果显示：通过调查，市纪委监察局对相关责任人（3个正县级领导干部）进行了处理，经济责任审计结果运用效果显著。
市审计局在对市某高级技工学校原校长任期经济责任审计时发现，该校校长违反省市购置车辆审批备案规定，同意以联合办学单位名义购买2辆面包车。市审计局及时将此事项向市纪委监察局进行了移送。市纪委监察局经过调查，不仅确认移送事项事实，而且又发现该校长（时任书记）与前任校长擅自同意本单位购买2车辆超标准小轿车，并在购车过程中，分开3张发票，掩盖实际价格，规避购车备案制度，且2人在调离后仍长期占用的事实。经市纪委常委会研究决定，对前述2人（均为正县级）分别给予党内严重警告处分，对违规购置的车辆予以收缴，并向全市通报。
市审计局在对市某公司原总经理任期经济责任审计时发现，该公司存在违规办理借贷、未经班子集体研究擅自将国有资金借给其子公司生产经营，截止审计之日，尚有230万元未收回。市审计局及时将此事项向市纪委监察局进行了移送。市纪委经过调查，该经理对违规办理借贷负主要责任，擅自出借国有资金构成渎职错误。经市纪委常委会研究决定，对该经理（正县级）给予党内严重警告处分。（经责处）
郑州市今年运用地税联网审计取得明显效果
在河南省计算机审计中心的大力支持与帮助下，市审计局在今年的本级审（地税）及其他相关的审计业务工作中，应用了全市地税联网审计系统，整体效果较好，达到了该系统建设目标，发挥了地税联网审计系统的功能。
据各应用单位上报的情况，市本级及绝大多数县（市）区审计局在地税审计项目中，不同程度地应用了该系统，市局其他审计组还在文化事业建设费征收政策执行情况审计调查及文化产业发展专项审计调查、郑州市产业引导资金管理使用情况绩效审计等项目中，共享使用该系统的业务数据，协同开展电子数据的分析。通过以上单位或审计项目对地税联网审计系统的应用，实现了对地税业务数据的全方位自动核查，解决了市、县（区）两级地税审计工作对电子数据采集及分析的需要，体现了“省级统采、地市分发、区县共享”的优越性，既推进我市地税审计工作的发展，又节约了建设资金。审计人员从过去繁琐的查账、对账工作中解放出来，从而获得更多的时间和精力，来扩大计算机审计的覆盖面，实现了疑点交叉印证，提高了地税数据利用率，发现在税收征管中存在的问题和不完善之处。审计人员利用统一的数据规划和分析模型，方便数据共享和审计经验分享，极大地促进了工作效率与工作质量的提高。（信息化中心）
郑州市审计局履职尽责真心帮扶
切实做好驻村工作
根据郑州市委、市政府关于建立“坚持依靠群众、推进工作落实”长效机制的意见，市审计局成立了长效机制办公室，并选派“政治素质好、业务能力强、工作作风硬、完成任务佳、文化品味高”的同志组成群众工作队，按照要求入驻金水区杨金路办事处马头岗和新庄村开展群众工作。一年多来，群众工作队以市委、市政府确定的任务为依据，遵循“尊重民意,积极引导,先易后难,注重实效”的原则,按照“抓龙头强基固本，抓经济推动发展，抓项目重点突破，抓自身树好形象”的工作思路，通过召开座谈会、实地查看等形式，搞调研、摸情况，制定帮扶方案，实施助民富民惠民举措，先后投入近20万元用于改善群众的生产生活条件，为两村协调发放了困难生活补贴，通过建立临时垃圾中转站、为村里更换变压器、协调公交公司增设公交车等措施，改善了村基础设施条件；联系相关部门下拨专项资金，解决了群众饮水安全问题。拆迁工作开展以来，驻村队员协助村两委走村串户，加大宣传力度，耐心细致做好村民的思想工作并发动村党员干部带头搬迁，营造和谐的拆迁氛围，在各方的共同努力下，截止2013年10月18日，新庄村拆迁工作已圆满结束。工作队还进一步强化完善村级组织建设，力所能及为民办实事，积极稳妥地推进各项工作落实，收到了明显成效，受到了当地政府和群众的一致好评。（经责中心）
医院对药房药品管理
重金额、轻数量问题应引起重视
近期，郑州市审计局对市妇幼保健院等七家医院原院长离任进行了分组经济责任审计。在对医院医房药品盘点时发现，几家医院对药房药品的管理均存在重视药品金额忽略药品数量的现象，最终导致药品盘点帐实不符。经对郑州市妇幼保健院2011年度药房1586种不同规格品名药品入库数量、销售数量与2010年、2011年该院自行盘点数量核对，年底有944种药品实际结存金额小于账面应结存金额103.05万元（盘亏），有550种药品实际结存金额大于账面应结存金额213.80万元（盘盈），有92种药品账实相符。
分析上述药品盘亏的原因：主要有客观上的义诊、过期药品调换，人为方面的人情药品调换、八个主要业务科室因幼儿用药剩余存在药房药品与其他药品的调换。盘盈药品主要原因为幼儿用药剂量小，遇到同一病种幼儿共用一支药后的药物剩余。
根据存在的问题和成因，审计组提出以下建议：一是严格执行《医院会计制度》建立健全药品出入库制度；二是药房要正确记录义诊、过期药品调换的数量与金额；三是药房要正确计算处方销售额并与药品收款额核对相符；四是对幼儿用药剩余药品医院要制定相关制度规定，变各科室、药房、药库之间的备查帐记录、分成为院方合理管理。
目前，院方依据审计建议正在进行整改。（行政事业一处）
郑州市审计局94名同志
参加学法用法无纸化统一考试
开展无纸化学法用法考试工作，是实施“六五”普法规划的创新举措，也是市审计局2013年“12·4”全国法制宣传日系列宣传活动之一。12月2日至6日，市审计局11名县处级领导干部和83名公务员共计94人参加了学法用法无纸化考试，此次考试由政策法规处组织实施。
组织开展法律知识考试，既是“六五”普法规划贯彻实施的明确要求，也是加强领导干部、公职人员学法用法工作的有效措施。与传统纸质学法和普法考试模式相比，无纸化考试系统更能确保学法和普法考试的客观性、公正性、时效性。这次考试标志着我局普法工作进入网络化、信息化和规范化的新阶段。（政策法规处）
巩义市多举措审计整改成效显著
近日，巩义市政府向人大常委会报告了2012年度本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计整改情况，市人大常委会对审计整改在保障经济安全、规范财政管理方面发挥的积极作用给予高度评价。人大常委会对审计整改结果的充分肯定，得益于市政府对审计整改工作的高度重视、市审计局的有效措施及各部门的积极配合。今年巩义市审计局向政府报送《关于2012年度市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计结果报告》后，巩义市政府高度重视审计查出的问题，积极部署落实审计整改工作。市长张春阳亲自做出批示，要求各单位、各部门严肃对待，按照“整改、规范、提高”的要求，认真执行审计决定、虚心采纳审计意见和建议，并要着眼于制度建设，注重从源头上杜绝预算执行中的违法违规问题。
按照该市政府的要求，市审计局认真贯彻人大常委会审议意见,采取有力措施，将审计整改工作落到实处。一是认真梳理具体的整改要求，明确落实整改的责任部门；二是主动联系财政、地税等相关职能部门，听取各部门对审计整改工作的意见，沟通相关信息，形成有效合力；三是跟踪回访被审计单位，及时掌握整改动态，促使整改一步到位;四是将审计决定落实情况纳入各科室年度考核目标。
目前，巩义市形成了人大关心、政府关注、被审计单位积极配合的审计整改良好局面,对审计“免疫系统”功能的发挥起到了保障作用。（巩义市）
荥阳市本级预算执行审计整改成效显著
半年来，荥阳市审计局认真贯彻市人大常委会对2012年度市本级预算执行审计工作报告的审议意见，把审计整改工作作为提高审计质量、实现审计目标的重要工作来抓。一是分级负责。坚持实行分管领导、科室负责人、审计组长分级负责制，并将审计决定执行情况纳入科室目标考核。二是坚持边审边改。对一些能够立即整改的问题，在审计过程中即要求相关单位进行纠正、规范。三是限期整改。要求有关单位自接到审计报告和审计决定之日起30日内向审计机关书面报送整改情况。四是设立整改台账。对审计决定执行情况和审计意见及建议采纳情况进行逐项登记、逐项落实。五是跟踪回访。对已整改到位的问题，检查相关资料，并提供会计、审计服务，防止问题再次发生。对未整改落实到位的事项重点督促，直到落实为止。
截至目前，今年上半年预算执行审计查出的18项问题已基本整改完毕，上缴入库资金1148万元，执行率94%；补缴税款325万元；核减财政投资5217万元；督促收回财政资金2187万元；调整账务12笔4905万元；纠正管理不规范问题54个35872万元；提出审计建议已被全部采纳。（荥阳市）
登封市审计局首次开展
政府性基金专项绩效审计初显成效
为进一步规范政府性基金管理，提高基金管理水平和使用效益，今年登封市审计局首次对2012年度全市政府性基金实施专项绩效审计，审计范围为收入归属地方或地方参与分成的政府性基金，重点从基金预算管理和使用方面揭示政府性基金在管理方面存在的问题，取得了较好的成效。
一是关注政府性基金预算管理。审查财政部门是否严格按照《政府性基金管理暂行办法》、《政府性基金预算管理办法》编制各项政府性基金预算，是否达到完整、准确和精细化的要求。
二是关注政府性基金征缴情况。重点审计基金是否全额、及时缴入国库，基金征收是否做到应收尽收，有无违规减征、免征、缓征、停征政府性基金等问题。
三是关注政府性基金的使用及其效益。主要审查财政是否严格按照批准的基金预算和用款计划拨付资金，是否实现专款专用，有无挤占、挪用基金、资金沉淀等问题，并分析评价基金的使用效益及专项扶持力度。
通过政府性基金专项绩效审计，揭示了全市在基金管理方面预算编制不科学、未按规定计提基金、沉淀资金较大、使用不规范等问题，涉及违规资金7050.23万元。审计报告引起了市政府的高度重视，该市主管市领导对审计报告所反映的问题多次召开办公会协调，要求相关部门对报告揭示的问题积极整改，全面落实审计建议，切实加强对政府性基金的科学管理，充分发挥政府性基金对经济社会发展的应有作用。(登封市)
登封市审计局成功研发审计信息档案查询系统
为提高审计信息管理服务水平，规范审计项目管理，提高了工作效率，登封审计局通过半年努力，成功研发了一套审计信息管理系统。
该系统将历年来的审计项目的项目信息录入管理系统并永久保存，是专门为审计机关和审计人员提供的审计信息档案查询平台，一方面方便审计信息的查询功能，为审计机关领导和审计人员提供了便利的服务；另一方面，在确保信息安全的基础上，与市委市政府主要领导及经责审计领导小组成员单位实现信息共享，使审计服务大局水平明显提高。该系统的实施，拓宽了审计信息服务领域，将使审计整体服务水平再上新台阶。（登封市）
巩义市审计局三措施抓好年底收尾工作
近日，巩义市审计局按照省审计厅《关于印发2013年度各省辖市、省直管试点县（市）审计机关工作考核办法（试行）的通知》文件要求，结合审计工作推进情况，振奋精神，积极作为，确保全年目标任务圆满完成。
一是狠抓落实，做好项目收尾工作。要求各科室认真对照年初工作计划，抓紧时间统筹安排，查漏补缺，确保按时完成所有审计项目。已经完结的审计项目，由具体承担审计实施的业务科室负责对被审计单位进行回访，督促被审计单位在规定期限内整改落实到位。
二是精心组织，做好总结工作。要求各科室认真总结全年审计工作的经验和亮点，查找不足，提前谋划新一年的工作。及时收集整理项目档案，以争创优秀审计项目为抓手，对2013年的审计项目进行梳理，择优选取最具代表性的项目参加省厅年度优秀项目评比。
三是提前谋划，确定明年工作思路。根据全市发展的具体规划，深入调查研究，围绕全市经济工作中心，精心制定2014年审计工作项目计划，做到工作思路早确定，工作任务早安排，推动审计工作不断科学发展。（巩义市）
简讯两则
△郑州市审计局扎实推进党务政务公开工作。今年来，郑州市审计局按照市党务政务公开工作领导小组有关要求，坚持“围绕中心抓公开、紧盯权力抓公开、贴近民生抓公开”职能定位，以权力公开规范运行为主线，进一步加强组织领导，及时调整组织机构，明确职责和分工，健全完善相关制度，按上级要求和标准，下大力做好软硬件的建设工作，积极推动党务政务公开工作上水平。不断提高审计工作的透明度，推动全局党员干部职工转变工作作风，提高审计效率，提升审计工作质量，服务人民群众，为树立审计队伍的良好形象奠定了基础。(监察室)
△郑州市社会保险“五险合一”基金审计工作全面启动。根据郑州市政府社会保险“五险合一”工作要求，郑州市审计局迅速成立“五险合一”审计领导小组，局长冯明杰任组长，总经济师谢书明任副组长，社保处等有关处室负责人为领导小组成员。并迅速成立了以局长冯明杰为审计组长的“五险合一”社会保险基金审计组，并制定了审计工作方案，市上划五区、四个管委会“五险合一”撤并机构的社会保险基金审计工作于12月5日全面启动。（社保处）
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