审计工作信息第58期（2013）
来源：本站 时间：2013-12-27 00:00:00
第58期
郑州市审计局 2013年12月16日
目录
△郑州市审计局圆满完成新乡市政府性债务审计工作
△农村信用社审计取得阶段性成果
△开动脑筋想办法科学谋划新一年审计项目计划
△受赠医用耗材的管理问题需引起重视
△新郑市审计局“四个创新”倾力打造学习型机关
△新密市审计局邀请市宣讲团作学习党的十八届三中全会精神专题报告
△巩义市审计局党组召开民主生活会
△简讯五则
郑州市审计局
圆满完成新乡市政府性债务审计工作
在全国政府性债务审计中，郑州市审计局按照国家审计署和省审计厅的统一部署，组织全市审计系统142人，共13个审计组，按照国务院全国政府性债务审计的“摸清底数，反映问题，揭示风险，提出建议”的总体思路，以“见账、见人、见物，逐笔、逐项审核”为原则，自8月1日起历时两个月，对新乡市本级及所辖12个县（市、区）、乡（镇）截至2012年底和2013年6月底政府地方政府负有偿还责任、担保责任、救助责任三类债务进行就地审计。重点审计了新乡市本级及所辖12个县（市、区）、乡（镇）所有涉及地方政府性债务的407个政府部门和机构、22家融资平台公司、5716笔债务。通过近两个月紧张忘我的工作，全面摸清了新乡市市本级及所辖县（市、区）、乡（镇）政府性债务的规模、结构及增减变化情况；深入分析债务形成的原因，是否合理合规；反映了新乡市加强政府性债务管理，清理规范地方政府融资平台公司等方面采取的措施、取得的成效和存在的问题；发现了政府性债务举借、管理和使用中出现的新情况和新问题，揭示债务风险隐患；提出了促进加强政府性债务管理，有效防范和化解潜在风险，保障经济持续健康发展的意见和建议。(财政审计处)
农村信用社审计取得阶段性成果
为了促进全市农信社系统加快改制为农村商业银行工作，在今年开展的全省70家农信社审计工作中，市审计局对河南省农村信用社联合社郑州市办公室以及登封市、新密市农村信用合作联社新郑市农村商业银行2012年资产负债损益进行了审计。在省审计厅的指导下，各审计小组审计人员克服重重困难，经过辛勤努力完成了审计工作并取得了阶段性成果。
为了提高工作效率，审计组进点伊始就向被审计单位提出提供2012年度财务、信贷业务电子数据要求，被审计单位郑州市农信办负责人表示一定按照审计组要求及时提供所需数据。而实际情况是：3个审计小组开始实施现场审计至审计结束均以“电子数据需要授权、数据保密”等借口未提供。
在审计取证需要被审计单位确认时，个别被审计单位对一些“敏感”证据拒绝签字盖章，后经过审计人员宣传审计法令法规在确凿证据面前勉强确认。
经过审计，查出河南省农村信用社联合社郑州市办公室等四家单位违规放贷、改变贷款用途、贷款五级分类不准、抵贷资产管理不严以及财务收支中存在的问题共计 195136.62万元。向被审计单位提出加强信贷管理，加强和完善贷款审批制度、监督控制制度、贷款质量监管制度、五级分类制度，建立信用评级制度等审计建议23条，拟向监察机关移送审计案件三个，登封农信社理事长被调离原工作岗位。（农业处）
开动脑筋想办法
科学谋划新一年审计项目计划
按照我局“项目审计打破处室界限、项目计划和管理对口处室负责”的创新审计模式，12月13日，市审计局副局长徐平带领行政事业审计一处有关人员围绕“如何制定我市教育系统2014年审计项目计划”议题，到市教育局实地调研了解情况。市教育局卢新华副局长、财务处有关负责同志就2014年市教育系统有多少位市管干部任职到期、有多少位市管干部拟将调整进行了介绍。随后双方就2014年如何将任中审计与离任审计、专项审计与财务收支审计相结合，以及如何有效发挥内部审计的作用进行了座谈。大家一致认为，加强教育部门专项审计、财务收支审计及经济责任审计是规范单位财务管理，促进干部廉洁自律，提高教育资金使用效益的有力举措；市管干部的经济责任审计由审计机关负责，局管干部的经济责任审计由内审部门实施，两种审计职能互为有益补充，确保消灭审计空白点，更加有利于加强对干部的监管。通过实地调研，为更好地安排谋划我市2014年教育系统审计提供了有力基础。（行政事业一处）
受赠医用耗材的管理问题需引起重视
近期，郑州市审计局对市妇幼保健院等七家医院的原院长进行了离任经济责任审计。在对医院医用耗材盘点时发现，几家医院对接受捐赠的医用耗材均存在不交财务部门、不公开、不上会、不审核、不入账等问题，违反了卫生部相关文件规定。如2009年11月至2012年2月，市妇幼保健院共收到送货单位赠送的采血针14箱14000支、肝素帽8250个、无菌溶药针400支、3m敷贴50片、消毒帽1个、下肢套1个、推车1个等卫生材料、一次性用品9类，均未按文件规定程序办理，仅在医院各科室领用时做以记录。截止2013年11月6日，市第三人民医院共收到送货单位赠送的针头21000个、药盒100个、透析器10个、氧气吸入器7个、呼吸机1个，等卫生材料、一次性用品29种，也均未按上述文件规定办理。
据此，审计组建议卫生行政、药品监督管理部门结合我市各医院接受医用耗材捐赠的实际情况，组织、动员各医院加强学习相关文件规定的同时，进行行业检查和监督，促使捐赠医用耗材在管理规范的前提下，有效使用。目前，被审计单位依据审计建议正在抓紧整改落实。（行政事业一处）
新郑市审计局
“四个创新”倾力打造学习型机关
近年来，新郑市审计局坚持以人为本，不断探索学习方法，创新学习途径，加强教育培训，致力打造学习型机关，取得了明显成效，队伍素质空前提高。
一、学习观念创新。为推动审计人员从单一适应型向一专多能复合型转变，全局牢固树立“学习是做好工作的第一选择，是提高素质的第一手段，更是工作责任”的观念，鼓励全员立足岗位参学。同时，领导班子率先垂范，全程参与学习，起到了榜样示范作用。
二、学习制度创新。实行“周五讲坛”制度，由审计业务骨干组成“讲师团”， 采取互动的授课方式，每周五轮流讲课。实行奖励制度，对参加学习培训且考试合格的，以奖代补方式负担学习费用。实行量化考核制度。把学习情况纳入“一票否决”管理，与评优、提拔任用挂钩，体现优学有优待、优学可优用。
三、培训方式创新。在形式上打破陈旧框架，整合资源，实行多元化的培训教育。一是以学历教育为基础，提高干部的文化知识水平。二是以上级审计机关举办的培训为契机，培养适用的专业人才。三是以专业技术职务和资格考试为载体，强力提升专业化水平。四是以局业务骨干集中辅导为媒介，为干部营造一个互相探讨的平台。
四、审计理念创新。学以致用，积极创新运用新的审计理念和技术方法，突出计算机审计技术与方法应用。对重点审计项目进行跟踪、跟进、跟上审计；对政府投资建设审计项目采取“五项措施”，提升政府投资审计工作水平。（新郑市）
新密市审计局邀请市宣讲团
作学习党的十八届三中全会精神专题报告
12月13日下午，新密市审计局举办了《深入学习党的十八届三中全会精神》专题报告会，邀请了该市宣讲团重要成员、实验高中靳花晨书记主讲，全体干部职工聆听了报告会。
报告紧紧围绕全会通过的《决定》和习近平总书记重要讲话，深刻阐述了全面深化改革的指导思想、总体思路、重点任务和重大举措，围绕决定提出的新思想、新观点、新论断，进行了深入解读。报告紧扣主题，内涵丰富、生动深刻，联系实际、解释疑惑。
此次专题报告会不仅有助于全体干部职工进一步学习好、领会好、贯彻好全会精神，更进一步激发了全体干部职工把全会精神贯穿到日常工作中的动力，以更加坚定的信心和更加饱满的热情投入到工作中，为加快推进审计事业又好又快发展做出自己应有的贡献。（新密市）
巩义市审计局党组召开民主生活会
12月9日，巩义市审计局党组按照该市纪委、市委组织部统一部署召开了以“务实为民清廉”为主题的民主生活会。
会前，该局党组进行统一部署，分别学习了习近平总书记一系列重要指示和相关文件，开展谈心活动，广泛征求了该市直单位和局各科室对领导班子和班子成员的意见和建议，认真撰写自我剖析材料，确保民主生活会顺利开展。
会上，该局领导班子集体及个人认真查找存在的问题，深刻剖析问题形成的原因，并提出整改措施。局党组书记对每位同志存在的不足之处进行了点评，进一步明确了从加强理论学习和抓好队伍建设等方面自觉加强党性修养。
会议指出，局领导班子之间团结向上、风清气正，有朝气，同志们对自己存在的问题剖析的比较深刻也比较准确，对下一步的整改措施也很到位。会议希望领导班子成员要按照此次民主生活会的有关要求，进一步细化整改措施，明确整改目标，为明年的审计工作奠定扎实的基础。（巩义市）
简讯五则
△注重总结审计方法，推动信息化水平再上台阶。2013年以来，市审计局财政处根据自身完成的审计项目，认真总结在审计中采用的新方法，全面运用计算机完成日常审计业务。该处完成的两篇AO审计实例《AO软件为郑州市产业引导资金来体检》、《AO2011为郑州市嵩山饭店原经理范建勋经济责任把关》被市局评委优秀，连同两个项目完成的3篇审计方法已上报省厅参评。进一步带动了财政处今后信息化工作的全面推广和落实，提升了审计质量和效率。（财政处）
△从内部控制着手找准审计重点。内部控制的强弱，反映了单位管理的水平，其中的薄弱环节和薄弱点更应成为审计的重点。在对某单位经济责任审计中，市审计局外资处发现单位设备使用缺乏科学的界定标准，存在相当大的随意性。审计组随机抽取了一个年度的设备收入情况和设备使用情况进行对比，发现有相当多的设备消耗没有形成收入。在数据面前，被审单位不得不承认有随意使用、人情使用的情况，马上制订了设备管理制度，取得了良好成效。（外资处）
△反对铺张浪费从我做起。郑州市审计局认真贯彻落实中央八项规定、省委省政府20条意见及市委市政府20条规定，结合审计工作实际，领导身体力行，率先示范，基本做到审计进点会能够合并的尽量合并，不能合并的从简、从短；各个审计组加班加点高效开展工作，工作结束马上返回，再晚也没在被审计单位就餐，赢得了被审计单位的一致好评。（行政事业一处）
△强化目标管理、助推内审工作上台阶。为强化目标管理，加强绩效考核，2013年3月25日，登封市审计局绩效考核组与内部审计指导中心签订了2013年度目标责任书。目标责任书明确了全面考核，突出重点；定性与定量指标相结合，注重实效；科学评价，奖罚分明的原则。内部审计指导中心在2012年任务目标的基础上，严格按上级审计协会和本局的目标考核办法，积累考核资料，全面准确、客观公正地反映情况。创新争优，务求实效，力争超额完成目标。（内审协会）
△管城区审计局规划2014年审计目标和任务。近日，管城回族区审计局召开班子会议，对2014年审计目标和任务进行专题研究，确定以十八大精神和李克强总理关于审计机关要当好财政可持续的“卫士”，当好防治腐败的“哨兵”指示为指导，以为建设富强管城、平安管城、美丽管城、文明管城为服务总目标，以强化建成区承载能力，加快南部城市化进程为载体，以提升审计干部队伍作风、发展环境为保障，扩大投资，致力改革，调整结构、全面提升，为努力建设宜业、宜居、宜游新管城发挥好“卫士”、“哨兵”作用。（管城区）
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