审计工作信息

第22期

目录 

△市审计局创新审计项目管理全面提升审计质量

△市审计局对科技企业项目存在问题提出规范建议

△市审计局为规范交通设施日常维护费使用程序出谋划策

△荥阳市审计局加强干部队伍建设出实招

△荥阳市审计局三举措助推教育实践活动

△简讯两则

市审计局创新审计项目管理

全面提升审计质量

去年，市审计局在参观学习、征求意见、充分讨论的基础上，出台了《郑州市审计局项目计划组织实施管理暂行办法》，以“审计五权分离”为核心，在审计组织方式、审计项目管理、审计后勤服务等方面实行了一系列改革创新，取得了显著成效，并在今年的全省审计工作会上作了典型发言。

一是在项目组织实施上，推行“审计五权分离”新模式。即将“审计计划安排权”、“现场审计查证权”、“审计处理处罚权”、“问题定性审理权”、“审计督查整改权”分别由不同部门或审计组、处理组独立行使，形成各司其职、相互制约、项目节点控制等审计改革新模式。如今该局的审计项目计划安排权在项目计划办，现场审计查证权在各个审计组，审计处理处罚权在审计处理组，问题定性审理权在法制处和审理会，督查整改权在督查办，将处室和审计组权力分散，形成互相监督机制。

二是在项目计划安排上，实行问计于民新举措。改变以前各处室各扫门前雪、自行制定计划的模式。由项目计划办牵头，按照全面审计、突出重点的要求，紧密结合市委、市政府中心工作，结合财政资金的规模和分布情况，结合社会公众关注的热点、难点问题，统筹制定项目计划。采取了网络、问卷、调查、征求意见函等多种渠道和方式，广泛征集社会公众对审计项目的意见和建议，切实做到了密切联系群众，真正问计于民。其中，自主立项的产业资金审计项目，因视角独到，切合实际，促使市政府出台了《郑州市产业资金管理办法》、《关于深化投融资体制改革的实施意见》等5项制度。

三是在审计项目管理上，打造全方位项目控制新机制。该局将审计项目按等级划分，打破处室界限，实行审计组长公开竞聘，组员双向选择，对口单位回避制。并在审计项目组织实施过程中，先后成立审计组和处理组，分别承担问题的审查和处理任务，从源头上加强对审计权力的制约和监督。此外，还要求审计组定期汇报项目计划完成情况，变静态数据汇总为动态跟踪反映，对审计时效进行了严格控制，从而提高审计效能。

四是在项目考核上，实行绩效考核多层次评判新办法。加强审计项目进度管理，实行节点控制，按段考核，实行审计项目质量检查和审计复核结果实名通报制，落实审计组长责任制和审计人员项目质量终身负责制，并修订了《郑州市审计机关目标考核办法》和《精品审计项目评选标准》，全面深化了审计质量控制。与此同时，出台了《督查工作暂行办法》，加大对省、市领导交办重大事项、重点审计项目实施情况、审计组遵守审计纪律等情况的督查并强化结果运用，进一步增强工作责任感和紧迫感。

一年的实践证明，“审计五权分离”管理模式很好达到了突出重点、提升质量、规范程序、促进廉政的效果。2013年度该局共完结审计项目58个，查出违规资金10.1亿元，同比增长14.2%。管理不规范资金218.4亿元，同比增长277.7%。核减工程造价1.4亿元，综合审减率达11.4%。向纪检监察等部门移送经济事项8项，市纪委监察局对3名相关责任人给予了党内严重警告处分，其中2名情节严重的向全市通报。彰显了审计在 “倒逼”制度完善、惩治腐败、加强廉政建设等方面的突出作用。市级预算执行及存在问题整改两个报告得到市人大的高度评价，并首次全票通过。市政府常务副市长孙金献也对次项创新做法给予了充分肯定，并提出要进一步规范、提升和推广。（办公室 杨小娜）                               

市审计局对科技企业项目存在问题

提出规范建议

市审计局在日前进行的全市涉企资金审计调查中，发现部分科技企业存在重复多头申报各级科技资金、项目财务核算混乱、重复列支项目投资额等严重问题。此次审计抽查的六家科技企业中，三家企业存在对国家、省、市、区多级别的科技资金重复申报项目，一个项目多头申报申请科技资金扶持，企业申请成功后，将项目的开支凭证重复在多级别项目中重复列支做为企业自筹资金项目投资额。这种做法虚增了项目自筹资金规模，在各级别的项目结题验收检查中，容易造成企业达到合同投资规模的假象，不利于各级科技部门对企业投资规模的考核。

其主要原因有三：一是各级科技部门各自为政，各扫门前雪，并未对各级重复申报有明确的限制性规定；二是有创新能力，前景又好，管理又健全的科技项目较少，是各级科技资金产生政绩的中心，是多级科技资金支持的重点，容易产生项目重叠支持。三是各级科技资金支持有限，企业多头申报，意图政府无偿支持，降低企业风险和成本。

根据《郑州市政府关于发挥科技支撑作用促进主导产业发展的意见》（郑政（2009）21号）的相关要求，审计建议市科技局落实文件精神，对先期已获得国家、省级科技项目扶持资金的项目，进行登记，直接给予市级科技资金匹配，不再做为市级科技项目要求企业单独核算，进行自筹资金匹配；对于同一项目先获得市级扶持，后获上级资金的，在资金管理办法中明确规定企业不得重复列支企业自筹资金项目投资额，防止项目支出重复列支，投资规模虚增凑数现象。（企业处  苏海彤）

市审计局为规范交通设施

日常维护费使用程序出谋划策

日前，应郑州市公安局交通警察支队申请，市审计局派专人对交通设施日常维护工作的运行情况，以及交通设施维护费用在使用过程中遇到的实际问题展开调研，并结合以往年度审计提出的建议，根据实际情况出具了规范交通设施维护费使用程序的书面意见：一是对于全市交通设施日常维护工作频繁，且单次施工数额较小，频繁招投标会引起工作成本提高的问题，要求郑州市公安局交通警察支队每年初组织一次招投标，年内在中标公司中选择施工公司，按照招标价位进行交通设施日常维护工作；二是对于每年临时性的大型活动来不及组织招投标的项目亦可参照上述方式执行，同时初制定出年初步预算，项目开始前根据实际调整预算，项目结束按要求进行竣工决算。这些书面意见被市公安局交通警察支队采纳，起到了帮助被审单位优化管理，完善制度，防微杜渐的作用。(行政事业二处  赵冬梅) 

 荥阳市审计局加强干部队伍建设出实招

  今年，荥阳市审计局注重干部能力建设，采取各种措施引导审计干部树立良好的工作作风，全面提升审计干部队伍整体素质。

该局坚持把审计实践作为培养审计干部能力的第一跑道，切实加强对审计人员特别是年轻审计干部业务能力的锻炼，将“做一个好项目、写一篇好信息、交一篇好报告”、“完整准确地表述一件事情”作为年轻审计干部日常工作的基本要求。积极推行审计实务导师制、“人才+项目”培养模式，将重大审计项目打造成促进优秀青年人才成长的重要平台，让他们在审计实践中、关键岗位上、重大项目里经受锻炼，迅速成长。该局还建立完善了以能力和业绩为导向的考核评价体系，将审计业务、理论研究、信息宣传、信息化建设和审计文化等重点工作完成情况等纳入年度考核目标，形成工作目标倒逼机制。同时，加大对优秀公务员、优秀共产党员、优秀信息员、优秀审计员等的表彰力度，激发审计人员的工作积极性。该局严格遵循德才兼备、以德为先的用人标准，坚持以品格为核心、作风为基础、能力为重点、业绩为导向选拔任用干部，通过交流轮岗、竞争性选拔等方式不断拓展审计干部成长成才的空间，营造公平竞争、风清气正的干部成长环境。（荥阳市审计局  平丽莉）

荥阳市审计局三举措助推教育实践活动

 荥阳市审计局坚持理论学习与实践深化并举、规定动作与自选动作并重，加大组织力度，丰富学习内容，创新活动载体,推动了教育实践活动的扎实开展。

一是领导带头。规定党员领导干部必须认真履行“带头学习、引导学习、组织学习”的三项责任；要求全体党组成员集中学习走在前、讨论交流讲在前、认识思考写在前;局党组召开民主生活会，认真开展批评和自我批评，真正做到自我批评不怕丢面子，批评他人不怕得罪人。二是扎实有序。为增强学习的系统性，明确教育实践活动的必修课，将学习篇目习近平总书记一系列重要讲话、《论群众路线》、《厉行节约 反对浪费》、《弘扬焦裕禄精神 做为民务实清廉表率》分类分序，明确每周具体内容，明确每课授课人、提出每课学习要点等，提高了学习的针对性和实效性；规定每周五下午为集中学习时间，各业务科室领导科学安排业务工作，使学习时间和学习出勤率得到有效保证。三是内容丰富。组织机关全体人员到解放军后方医院、贤孝文化基地参观学习，接受贤孝文化及红色文化的洗礼；观看电影《焦裕禄》，学习先进模范事迹，坚定理想信念。组织“感动荥阳十大人物”——禹显增同志专题讲座，学习他以孝为本，以孝为荣，以孝为乐的孝道人生精神；每人撰写关于贤孝文化、焦裕禄精神心得体会，对照模范找差距。（荥阳市审计局  刘晓丽）

简讯两则

△市审计局荣获2013年人口计生工作先进单位。近日，市审计局被市委、市政府通报表彰为全市2013年度人口与计划生育工作先进单位。2013年来，市审计局着重从三方面完成在全市人口与计划生育工作中的社会职责任务：一是做好本局计生工作。制定年度工作方案，建立健全计生工作机构，与市政府签订目标责任状，把人口计生工作纳入全局工作同研究、同部署，确保人口计生按序有效开展。二是完善帮扶方法和内容。把定点扶贫与计生“三结合”工作结合起来、配合好社区计生管理和服务。三是做好全市计生经费审计工作。把计划生育经费审计列为市财政预算执行审计内容，对全市计生经费的管理使用情况进行审计监督，促进计生经费规范管理。（办公室   苏利平）

△上街区审计局严纪律、转作风、治“慵懒散”。近日，上街区审计局为进一步严肃工作纪律，改进工作作风，提升机关效能，结合群众路线教育实践活动，进一步完善和修订了《考勤制度》、《值班制度》、《请销假制度》、《去向告知制度》、《工作日午间禁酒》等规章制度，同时要求签订工作日午间禁酒承诺书，切实治理单位存在的“慵懒散”现象，解决工作作风不实、办事效率底下等问题。 (上街区审计局   张晓英)