审计工作信息

第23期

目录 

△市审计局公路回归公益审计成效显著

△审计促进预算公开制度全面落实

△市审计局贯彻落实省审计厅关于开展审计机关领导班子和干部队伍建设调研会议精神

△市审计局着眼生态环境保护开展城市垃圾处置情况审计调查

△加强业务学习提高外资审计工作水平

△登封市审计局连续3年目标考核创佳绩

△惠济区审计局加大审计监督力度强化审计成果应用

△荥阳市审计局预算执行审计抓三线

△新郑市审计局坚持审计项目与群众路线相结合深入基层听心声

市审计局公路回归公益审计成效显著

近日,按照郑州市政府要求，市审计局对河南省首例中外合资公路收费站—中牟堤刘收费站回归公益回购资金进行了审计。在没有审计先例的情况下，审计多方查找政策依据确定合理回购范围，深入核实财务数据保证回购真实，精确计算结果力求回购准确，通过多次反复的沟通交涉，最终双方达成共识。有力地保障了公路回归公益政策的贯彻执行，让公路“还路于民”,有效发挥了审计服务效能。

    一、掌握政策，有理有据，节约财政回购资金759.66万元。在原监审报告计算的回购资金5204.68万元基础上，本次审计审减回购资金759.66万元，同时取得了港方的认同，有力的维护了国家的利益。二、提高效率，积极推进，及时化解上访等不安定因素。在接受审计任务后，公路收费站已停止收费半年有余，75名职工的安置问题迟迟没有解决带来了一系列社会不安定因素，国家审计的及时介入和高效的工作作风赢得了港方和职工的称赞，起到了 “维稳”大局的作用。三、认真分析，据实披露，揭示公司的潜在风险。对收费站经营主体企业的亏损和负债情况予以披露，提示财政拨付回购资金时和金融部门对其再贷款时加强风险评估，保证了合资方中方的权益。（投资处 李惠）

审计促进预算公开制度全面落实 

市审计局在对市本级2012年度部门预算公开制度执行情况审计中发现，市本级预算部门共计105个，向社会公开预决算的政府部门仅39个，未能达到河南省人民政府办公厅《关于进一步深化全省部门预算改革的通知》（豫政办〔2011〕105号）的精神要求。为此，审计部门提出了整改意见和要求。在2013年的财政预算执行审计中，审计组重点对上一年度审计存在问题的整改落实情况做了跟踪审计，抽查了2013年各部门预算公示情况。各预算部门能够按照文件要求，对2013年度的“部门收支预算总表”和“财政拨款预算表”以及“部门‘三公’经费预决算支出表”进行公示，市本级部门预算公开制度得到了全面落实。(社保处  邵选明)

市审计局贯彻落实省审计厅关于开展审计机关

领导班子和干部队伍建设调研会议精神

    根据省审计厅关于开展审计机关领导班子和干部队伍建设调研的会议精神，为全面深入了解审计机关领导班子和干部队伍建设情况，查找存在的问题，研究探讨进一步加强班子和队伍建设的思路措施，市审计局于5月12日召开所属各县（市）、区审计机关主管人事工作的领导及人事部门负责人会议，传达了省厅相关会议精神。

会议上，市局领导讲明了此次省审计厅调研的目的、内容、方式、时间安排及有关要求，并要求各县（市）、区审计机关高度重视，一把手亲自负责，认真开展调查研究，弄清本地区审计机关的领导班子和审计队伍的现状，实事求是，客观反映问题，如实填写报表，确保所提交的资料、反映的情况真实可靠，按时间要求高质量完成调研任务。会议要求通过此次调研，从中找到影响审计工作发展的主要矛盾，提出切实可行的意见和建议，不断提高审计工作能力和水平。（组织人事处   郭丽萍）

市审计局着眼生态环境保护

开展城市垃圾处置情况审计调查

城市垃圾处置事关生态建设的可持续发展，关系到城市的环境卫生水平，关系到千家万户的切身利益。刘家义审计长明确指出：“要通过审计，促进资源环境保护和利用，在生态文明建设上推动完善国家治理”。市审计局通过调研、评估，选择了“城市垃圾处置”这一事关生态建设可持续发展的事项进行立项。近日，该局已派出审计调查组，对郑州市2013年度城市垃圾处置专项资金筹集、使用及效果情况展开专项审计调查。

此项审计调查旨在揭露城市垃圾处置资金在筹集、管理、使用过程中存在的问题，对资金使用效果进行客观评价，并关注生活垃圾、建筑垃圾、卫生垃圾处置对环境生态的影响，包括垃圾焚烧及掩埋的处置是否规避了对土壤、空气造成的污染和危害。并拓展审计视野，从维护生态环境安全、维护民生安全的高度，提出促进郑州市建设美好生态的社会主义和谐社会的意见和建议。（行政事业二处    高丽红）

加强业务学习提高外资审计工作水平

  2013年2月底，审计署外资司召开了全国外资审计业务视频培训会。会议详细讲解了新出版的《世界银行亚洲开发银行贷款项目审计指南》，着重对现场审计实施系统2011版外资专版如何在项目中实施进行了操作培训，提出2013年规范外资审计项目工作质量的要求。

市审计局外资处的同志们认真学习了外资审计业务规范化和管理制度化的规定，明确做好外资审计工作的方向。一是认真学习现场审计实施系统2011版外资专版操作方面的知识，加强审计培训，带着问题去学，做到学以致用，并在外资审计项目中积极运用推广，以提高该审计实施系统的操作运用水平。二是持续、扎实、有效地推进外资审计规范化，严格按照《世界银行亚洲开发银行贷款项目审计指南》的要求实施外资审计项目，面对一个项目一百多张规范性操作表格，要克服怕麻烦、嫌烦琐的想法，按着规范去实施外资审计项目，有序地推进外资审计工作。三是在坚持中不断创新和完善外资审计方式，努力降低审计风险，从推广审计操作指南，探索创新审计方式方法，建立数字化质量控制模式等方面入手，高度关注外资审计的高风险领域和薄弱环节，有针对性地解决实际工作中遇到的问题，从严控制外资审计工作质量，充分发挥外资审计“免疫系统”功能，为促进党的十八大关于“提高利用外资综合优势和总体效益”要求的贯彻落实作出贡献。（外资处   刘梅）

登封市审计局连续3年目标考核创佳绩

近年来，登封市审计局不断更新审计理念、改进工作作风，将绩效考核管理引入审计工作业务，以机关效能建设为抓手，积极推行审计工作目标考核，初步形成了以年度目标为主导，单项激励为抓手的审计工作目标管理考核体系，有力提升了审计执行力，确保了年度重点工作目标顺利完成，在郑州市审计局和登封市委市政府的目标考核中连续3年获得目标考核优秀单位。

一、完善目标考核管理体系，促进审计管理科学化。在组织调研和反复征求意见的基础上，按照实事求是、客观公正的原则，统一组织，分工负责，激励约束、奖惩结合的原则，构建绩效目标考核基础指标和争先晋位、审计工作加减分指标体系，将目标任务、考核内容分解细化到每个科室，再由每个科室依据岗位职责，将工作指标具体量化落实到每个人，形成涵盖学习培训、廉政建设、文明创建、项目任务、课题研究、信息化建设、信息宣传、日常管理等11项共性目标、差异化目标考核为一体的综合性激励约束机制，力求通过绩效考评促进各项工作成果最大化、审计管理科学化。

二、全程跟踪动态考评，促进量化积分日常化。对各科室实行月汇总、季通报、半年自查、年末民主测评和集中检查，由局考评办组织相关考核责任单位对科室工作目标考评量化计分，各考核责任单位在日常收集、统计和积累考核所需信息的基础上，汇总考核内容进行量化计分，按季度向考核办公室提交量化结果，为年终考核做准备。年终，考核办将各考核责任单位量化考核结果统计汇总形成初步考核意见，呈交年度工作目标考评领导小组研究、审核，报经局党组研究确定年度工作目标考核结果，并将年度目标考核结果予以公示。

三、有效运用考评结果，促进竞争激励导向化。将考评结果作为干部选任、表彰奖励、向上级推荐先进的重要参考依据。对目标考核前5名的科室作为局机关先进单位予以表彰；对年度工作目标考核排名末位的科室负责人，由局领导进行诫勉谈话；对连续两年排名末位的科室负责人进行岗位调整；对年度工作否决的科室，该科室不享受单位表彰、奖励等相关待遇。通过全员绩效考评管理，有效解决“干与不干一个样，干多干少一个样，干好干坏一个样”的问题，形成“比能力、看实绩、有为才有位”的工作导向。

四、加强考评组织管理，促进绩效考核制度化。实行考核工作责任制，成立该局年度目标管理考核工作领导小组，指导考核工作，审定考核结果，决定考核结果运用，推进数字化考评系统的建立。设立考核办公室，安排专人承担局机关目标考核管理日常组织、协调工作。考核办每年根据市本级和上级审计机关下达的中心工作任务、审计工作目标、年度审计工作项目计划安排等，按照职责分工向各科室下达年度工作目标责任指标。各科室根据下达的年度目标，将考核事项逐项分解到个人。每年组织签订科室年度工作目标责任书，并按规定进行个人承诺。（登封市审计局王晓燕）

惠济区审计局加大审计监督力度

强化审计成果应用

今年来，惠济区审计局不断加大审计监督力度，以提高审计成果应用为核心，坚持宏观与微观服务并重的原则，着力发挥审计的建设性功能，重点开展审计建议的落实、整改情况检查，依法督促其落实到位，确保提出的意见、建议落到实处。一是审计人员积极采取措施，加大整改监督力度，坚持“谁主审谁负责”原则，一周督查一次被审单位，让其觉得不改不行；二是借助人大督查的力量，强制其整改；三是创建审计的压力环境，通过对一些项目的移交，发挥震慑作用，让其主动整改。四是起草了《经济责任审计成果应用办法》，建议实行经济责任等级评分办法，对干部履职期间经济责任情况进行评定。通过以上措施的落实，今年问题的整改力度有了很大提高，充分发挥了审计的监督作用。（惠济区审计局 张巍巍）

荥阳市审计局预算执行审计抓三线

 荥阳市审计局在当前开展的2013年度市本级预算执行审计中，积极创新思路和方法，抓三线，努力提高审计质量和效果：一是预算线。审核预算编制、预算调整、预算执行、预算管理四方面，关注预算是否合法、合规，关注资金分配是否科学、合理。二是“三公经费”线。审核三公经费实际发生数、全年公用经费支出数和上年同期的三公经费发生数，计算比较所占比例和增长率，分析三公经费的变化情况和趋势，对其合理性和效率性进行评价,及时堵塞“三公经费”支出中的漏洞。三是专项资金线。审核教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障以及惠农资金的拨付使用情况。关注专项资金是否按项目进度及时、足额拨付资金，有无不按进度超拨、转移、滞留现象。（荥阳市审计局   冯新瑞）

新郑市审计局做到审计项目与群众路线相结合

深入基层听心声

近日，新郑市审计局开展了涉企财政资金专项调查项目，结合日前开展的党的群众路线教育实践活动，审计组成员延伸调查了好想你、庆安集团、香祖油脂等十几家企业，采取实地查看、走访了解、抽查资料、召开座谈会、个别访谈等方式，一方面了解了此次审计项目政策落实情况、资金使用情况，另一方面掌握了基层的实际情况，得到了第一手材料，摸清了人民群众对教育实践活动的希望和要求。

通过此次活动的展开，审计干部看到了基层实情，了解了本部门审计项目的实施情况、项目推进落实情况，让机关干部在耳闻目睹中得到学习锻炼，增强了联系群众、服务群众的意识，提高服务群众的能力。（新郑市审计局  孙亚莉）