审计工作信息

第26期

目录 

△市审计局邀请省委党校胡隆辉教授作教育实践活动专题报告

△市科技局采纳审计建议规范科学技术项目管理和专利成果管理

△拓展审计广度和深度促进二级机构规范财务管理

△郑州审计为维稳做出新贡献

△审计促进人防易地建设费的征收更加规范

△市审计局石建增同志荣获“郑州市文明市民标兵”称号

△以审计监督强化国有资产收缴管理

△荥阳市审计局五项措施提升审计质量和依法审计能力

市审计局邀请省委党校胡隆辉教授

作教育实践活动专题报告

5月22日下午，市审计局特邀河南省委党校副校长胡隆辉教授作群众路线教育实践活动专题辅导报告。机关党员干部140余人参加了报告会。

报告会上，胡隆辉教授以《做人、做事、做官》为题，从理论的高度、实践的角度，用朴实风趣的语言，经典优美的诗词，引人入胜的故事，精彩生动、深入浅出地阐述了做人、做事、做官之间的辩证关系，指出做官必做事，做事先做人，做人是做事、做官的前提，教育和警示大家堂堂正正做人、兢兢业业做事、清清白白做官。整场报告严谨缜密、内容丰富、翔实生动，重点突出，使广大干部深受启发，受益匪浅。

副局长桑富强同志主持报告会并作了总结讲话，要求全局党员干部深入学习领会报告内容，认真思考并处理好“做人、做事、做官”之间的关系，自重、自律、自警、自励，像胡教授讲的那样堂堂正正做人、兢兢业业做事、清清白白做官，走好人生路，为郑州审计事业的发展做出新的更大贡献。(文宣办  白  虹)

市科技局采纳审计建议

规范科学技术项目管理和专利成果管理

市审计局在对市科技局2011-2013年涉企财政资金专项审计调查时，重点审计了郑州威科姆科技股份有限公司等15家成长型、龙头型科技企业的项目管理、经费管理和专利成果转化等事项。审计发现以上企业不同程度存在：项目管理制度缺乏、未按要求进行专账核算、同一项目多头申报等问题。

针对发现问题，市审计局及时反馈通报给市科技局，并会同分析原因，提出了针对性建议：一、为加强对科技资金的监督、检查，及时掌握项目承担单位专项经费和自筹经费开支、到位情况，建议该局建立科研项目（课题）数据库，通过信息化手段对课题项目（课题）实施动态管理；二、针对目前全市对企业科研项目资助方式主要以奖励、补助、配套等形式带来的弊端，建议由“资助式”改为“分期补助和后补助”支持方式。 即项目承担单位先行投入研究经费，在项目（课题）完成并取得相应成果后，按规定程序进行评估或验收后给予相应补助的财政支持方式；三、为创造一个公开、公平的竞争环境，实现政策透明化、项目信息公开化，建议该局科研项目（课题）尽早实行公开招标形式。

截至目前，市科技局采纳审计建议，依据国家“关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知”和“关于进一步加强国家科技计划项目（课题）承担单位法人责任的若干意见》的通知”等相关文件重修了《郑州市技术研究与开发经费管理办法》和《郑州市专利专项资金管理办法》，以适用于科研发展需要。（农业处  于宴华）

拓展审计广度和深度

促进二级机构规范财务管理

近年来，随着审计监督的不断增强，郑州市一级预算单位及一些重点部门的财务管理日臻规范。为落实审计监督全覆盖，市审计局着力拓展审计广度和深度。近日，在某单位财务收支审计中，一改过去对二级机构只是泛泛审、延伸审的做法，把规范二级机构财务管理作为审计目标之一，重点关注二级机构财务收支的合法性、合规性，资产的安全性、账务处理的正确性等。

此次审计发现该单位二级机构房屋租赁收入未交税金、无收费许可证收取培训费、扩大事业支出开支范围等问题，被审单位高度重视，针对问题积极进行整改，借审计之力使二级机构财务管理得到进一步规范。为确保审计成果，审计组还向被审单位提出定期对其二级机构财务人员进行培训、组织专业人员每年对二级机构财务工作进行督导检查等建议。（行政事业二处  赵冬梅）

郑州审计为维稳做出新贡献

及时解决信访问题，关系到维护社会稳定的大局。针对管城回族区南学街安置房办证信访问题，按照市政府的要求，市审计局成立了审计组，对1992年至2002年由市配套公司拆迁承建的南学街小区、砖牌坊小区和商阜新城，在组织拆迁安置过程中的资金情况进行了审计。审计过程中，审计组在市政府五处协调下，与市住房保障和房地产管理局、市房屋征收办公室、市配套公司、市土地局、市财政局、市国资委、市供电公司等多部门紧密配合，翻查了近20年的档案资料、会议纪要、会计账本和凭证，查找线索，理清思路，加强沟通，仅用15天时间就保质保量完成了市政府交给的任务。为尽快解决南学街35户群众办理房产证，做好了资金审核的基础工作。(投资审计中心  李杰)

审计促进人防易地

建设费的征收更加规范

人防易地建设费，全称为为人民防空地下室易地建设费。人防易地建设费是我市地下空间开发、地铁建设重要的资金来源渠道。在今年对市人民防空办公室原主任离任经济责任审计和2013年度财务收支审计中，发现人防易地建设费的征收存在以下问题：一是存在减免随意的现象；二是征收入库率难以保证。

针对审计中发现的问题，审计组向市人防办提出两项建议：一是进一步明确政策细则，防止减免的随意性；二是在征收工程中采取资产公正、财产保全等措施保证人防易地建设费的入库率。

市人防办采纳了审计建议并已经在征收中取得了好的效果。  （外资处   胡文华）

市审计局石建增同志

荣获“郑州市文明市民标兵”称号

郑州市审计局精神文明建设工作又结硕果，继去年3名同志被评为2013年月评十佳“文明市民”后，近日，投资审计中心副主任石建增同志被郑州市委、市政府授予2013年度“郑州市文明市民标兵”称号。

郑州市审计局已连续四届17年保持省级文明单位称号。近年来，该局按照依法、程序、质量、文明的要求，积极探索如何在审计监督中搞好服务的新路子，制定了《郑州市审计机关文明用语》、《郑州市审计机关文明礼仪规范》等，要求干部职工在接听电话、接待来访、审计进点、出点和审计项目实施过程中，都要使用文明用语，并严格按照文明礼仪规范，培养严谨、谦虚、热情、周到、细致的工作作风，树立良好的审计形象，石建增同志即是这个文明集体的优秀代表。(机关党委  辛瑞峰)

以审计监督强化国有资产收缴管理

今年5月，中原区审计局通过加强审计监督挽回国有资产流失200余万元。

年初，该局在部署经济责任审计工作时，要求审计过程中既注重发现财政财务收支管理中的问题，又注重从深层次发现揭示领导干部在经济履职方面的问题；以常规的财务收支真实性、合法性审计为基础，又积极开展对领导干部经济指标完成情况、个人廉洁情况和重大投资、重大经济事项决策及实施情况的审计。

审计中发现某财政控股公司，2011年以来实现的股金分红至今未按规定上缴国库，致使国有资产收益流失200余万元。审计报告征求意见阶段，国有资产管理部门高度重视，认真落实审计建议，收缴该公司应上缴股金分红211.2万元，有效地保障了国有资产的安全性和效益性。

审计实施的同时，该局就此事项建议国有资产管理部门要建立长效管理机制，加强国有资产收益管理。一是明确投资主体，确保监管职能。二是建立台账，定期检查。三是理顺管理体系，统一归口管理。四是出台制度，保障国有资产安全、有效运营。建议国有资产管理部门依据国家相关法律法规，结合我区实际，制定出台中原区国有资产收益收缴管理办法，以确保国有资产收益的收缴。（中原区审计局 王红梅）

荥阳市审计局五项措施

提升审计质量和依法审计能力

2014年，荥阳市审计局紧紧围绕河南省审计厅提出的“审计质量提升年”活动和党的群众路线教育实践活动总要求，采取五项措施，不断提升审计质量和依法审计能力。

一、加强审计项目质量控制，确保审计质量。完善考核标准，对执法质量检查考核办法和审计项目质量评分标准进行修订，实施对审计项目质量控制全过程管理，使考核事项更加规范、明晰、简易；抓住关键环节，对编制审计项目计划、制定审计实施方案、收集审计证据、撰写审计报告四个环节，实施有效管理，促进确保审计质量。二、加强业务学习，规范项目运行。为进一步加强提高审计业务质量，把每周五下午定为业务学习日，要求全体审计人员利用工作空闲及业余时间认真学习审计业务知识和相关法律法规，并把认真学习《国家审计准则》与当前审计工作实际紧密结合起来，把《国家审计准则》中的新精神、新内容及时贯彻运用到审计业务工作中，不断规范审计执法行为，提高依法审计能力和水平。三、加强优秀审计项目的评选与表彰，强化审计人员的质量意识。对近年来获得的优秀审计项目进行观摩学习，并对上一年度评选出的优秀审计项目在全局进行表彰。同时要求赴郑州特派办、省审计厅和郑州市审计局进行实战锻炼的同志，将学习成果在全局交流，让大家共同提高。四、加强督查力度，提高审计项目的质量和效率。主抓审计业务副局长和法制科人员采取对审计项目进度情况、审计工作时效、是否达到预期审计目标等情况进行不定期督查，对工作中存在的问题及时提出督查建议，对督查结果整改进行跟踪落实，积极促进了全局审计业务效能建设，提高了审计质量和效率。五、进一步完善审计项目审理会议制度。为进一步提高审计质量，防范审计风险，力争把每个审计项目打造成 “精品项目”，在2013年实行审计项目审理委员会集体审议会议制度（试行）的基础上，今年继续深化执行审计业务集体审议会议制度，对审计组反映情况是否全面、问题定性是否准确、处理意见是否适当、审计建议是否可行等，逐一进行审议。（荥阳市审计局  冯丽华）