第39期

△审计署检查组到郑州市检查审计项目质量

△市审计局局长向市人大常委会作审计工作报告

△郑州市聘任十名特约审计员

△审计促科技项目资金使用监管规范

△市审计局开展依法行政责任目标评议考核整改工作

△新郑市审计局采取五项措施提高服务大局水平

△管城回族区审计局三项措施严抓赠送收受土特产品治理工作

△荥阳市审计局着力缓解“人员少任务多”矛盾

△惠济区审计局创新审计方法开展民生资金项目审计

审计署检查组到郑州市检查审计项目质量

近日,审计署法规司副司长丁峰为组长的检查组对郑州市审计局和登封市审计局2013年度审计项目质量进行了检查，检查组一行听取了审计业务管理和审计项目质量控制情况专题汇报，查阅了质量管理制度和档案,通报了检查情况。

检查组充分肯定了市局和登封市审计局在加强质量管理和控制方面采取的措施和取得的成果。检查组认为，市局高度重视审计项目质量控制工作，把握审计项目关键环节，强化审计业务现场质量控制，完善审计复核和审计业务综合考核制度，逐步健全审计业务全过程质量控制体系；严格依法审计，规范审计执法行为，防范审计风险，不断促进审计执法的制度化、法制化；建立部门协作机制，全面推进审计结论落实工作，不断提升审计成果；深入开展优秀审计项目评选工作，不断完善评优标准，优化评优模式，充分发挥优秀审计项目示范导向作用。同时，从自身情况和工作需要出发不断创新工作方式，积极探索提高审计质量管理水平的方法措施，实行审计项目全过程限时管理，建立“审计计划安排权”、“现场审计查证权”、“审计处理处罚权”、“问题定性审理权”、“审计督查整改权”五权分离的管理模式，取得显著成效。同时，检查组指出，两个单位审计项目在编制审计实施方案、审计证据、审计记录、结论文书和执行审计程序等6个方面还不同程度地存在不规范的问题，需要进一步完善。

针对存在的问题，郑州市审计局和登封市审计局研究制定了整改措施，一是召开了局领导班子会议对整改工作进行了专题研究和安排，将检查底稿发至被检查的业务部门，责成业务部门和审计组对照问题，认真整改落实；二是组织全体审计干部通报学习检查情况，针对检查发现的问题，由政策法规处逐条提出整改意见，切实规范审计工作，提高审计人员的质量意识、风险意识和责任意识，为打造精品审计项目奠定坚实的基础。（政策法规处  台燕莉  登封市审计局  王晓燕）

市审计局局长向市人大常委会作审计工作报告

受市政府委托，市审计局长冯明杰8月20日在市十四届人大常委会第四次会议上作了《关于郑州市2013年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。

报告指出，全市各部门各单位认真落实市十四届人大一次会议批准的财政预算，较好完成了年度预算收支任务。一是财政收入呈现健康快速发展的良好态势；二是财政支出结构不断优化，保障能力逐年提高；三是深化体制机制创新，积极推进财政管理改革。从审计情况看，市级预算执行及其他财政收支情况良好，但也存在一些需认真纠正和改进的问题。如经对市级财税管理情况审计发现存在预算管理不到位，财政资金分配不合理、专户资金管理不规范等问题。经对部门预算执行情况审计发现存在应缴未缴财政资金、挤占专项资金、医疗纠纷赔偿不规范等问题。经对“社会养老机构建设运营”、“ 公立幼儿园建设收费”、“ 城市垃圾处置”3个民生项目资金审计发现存在养老服务体系建设不尽完善、公立幼儿园建设比例偏低、垃圾处置设备滞后等问题。经对政府重点投资项目审计，审减政府工程投资造价2.12亿元。经对“涉企财政补助资金”、“科技资金项目”等3项重大财经政策执行情况审计发现存在企业多头申报、资金分配零星分散不好发挥规模效应等问题。

此外，报告还对其他审计情况进行了专题汇报。2013年8月至今，通过审计向纪检监察、司法机关、地方政府及有关部门移送有关案件线索和重大违法违规事项40件。并探索加强审计结果公告工作，对群众关心、社会关注的审计项目，2013年3月首次向社会公告审计结果，至2014年7月，共发布审计结果公告11篇。组织了350人次，实施了对洛阳市城镇保障性安居工程跟踪审计、新乡市政府性债务审计及新乡市21个乡镇领导班子成员执行财经纪律情况专项审计，移送了相关案件线索16件。

针对发现的问题，审计报告提出了科学编制预算，强化预算执行的严肃性；规范财政收支管理，加强预算约束力；优化财政支出结构，清理各类企业补助；加强财政资金监管，提高使用效益；修订完善医疗纠纷处理办法，妥善解决医患矛盾；加强民生项目体系建设，使惠民资金发挥更大绩效等6项加强市级资金管理的意见。郑州市委副书记、市长马懿对报告作出了“存在问题分析原因，认真整改”的批示。（办公室   杨小娜）

郑州市聘任十名特约审计员

8月26日上午，郑州市委统战部联合市监察局、市审计局、市安监局召开特邀监察员、特约审计员、特约监督员聘任会议。会上，市审计局局长冯明杰同志宣读了特约审计员聘任通知，颁发了聘书。赵洁、李春丽、肖丰逸、王长旗、刘建勋、崔学晨、卢一博、士张慧云、王华、张书占10位同志被聘为郑州市特约审计员。特约审计员代表张慧云在大会上作了发言，并就下一步开展工作谈了思路和打算。

聘请民主党派成员、无党派人士担任特约审计员，是健全和发展社会主义监督体系的一项举措，是发挥民主党派和无党派人士参政议政、民主监督作用的重要渠道。我市的10名特约审计员均是经市各民主党派和有关单位研究，市委统战部推荐的来自各个行业的专家。

市委常委、市统战部部长王跃华就加强特约人员工作提出了三点意见：一是充分认识加强特约人员工作的重要意义；二是积极履职努力发挥特约人员的重要作用，特约人员要利用自身联系广泛的优势，多做调研，尽心尽责，当好群众的“咨询员”、“监督员”、“联络员”、“宣传员”；三是形成合力为特约人员工作创造良好条件，特约人员工作使命光荣，责任重大，要以高度的政治责任感、饱满的工作热情，团结一心，努力工作，为郑州经济社会发展贡献智慧和力量。（文宣办  芦  苇）

审计促科技项目资金使用监管规范

近日，市审计局对郑州市科技局原局长任职期间经济责任进行了审计，发现项目资金使用的监督环节存在一些问题，主要表现：一是抽查的25家资金使用单位中，有11家单位项目虽已完成，但仍未上报市科技局进行结题验收，而市科技局时隔半年仍未对此事进行督促审查；二是有6家单位未对科技项目资金进行专账核算管理，财政资金收支和单位资金收支帐混在一起，无法进行监管；三、科技项目申报条件没有严格落实，财政专项资金和项目单位自筹资金比例为1：3，其中3个单位自筹资金到位率仅仅2.57%，项目实际投入较少，影响了预期目标完成。四、一些项目还存在财务管理不规范、脱离承担单位监管等问题。

针对存在的问题，市科技局高度重视，研究制定了整改措施，加大对科技项目资金使用监管力度，让科技项目资金从审批、拨付、使用各个环节都得到行之有效的监管。(企业处   麻素崎)

市审计局积极开展依法行政责任目标评议考核整改工作

  《郑州市依法行政工作领导小组关于核实整改郑州市2013年度依法行政工作责任目标评议考核有关问题通知》下发后，市审计局领导高度重视，立即由局政策法规处牵头，在认真学习研究文件的基础上，统筹安排部署整改工作，逐一对照、认真查找、彻底整改依法行政工作存在的不足。

一是提高对依法行政工作的认识，高度重视整改工作；二是认真对照发现的问题，举一反三，采取有效措施进行整改，防止同类问题再次出现；三是针对社会评议反映出的问题，有关处室要认真对照分析，核实处理；四确保实效抓落实。严格按照相关要求，在积极整改问题的同时，进一步加强行政执法人员相关法律知识教育培训，提升行政执法人员的法律素质，规范执法行为，提高行政执法的能力和水平，杜绝类似问题再次出现。(政策法规处   台燕丽)

新郑市审计局采取五项措施提高服务大局水平

今年来，新郑市审计局采取五项措施提高服务大局水平。

一是围绕大局，抓好审计成果运用。牢固树立成果意识、精品意识，跳出审计看审计、站在全局看审计，深入分析发现的问题，查找根源，提出更具宏观性、前瞻性和针对性的审计建议。二是重视整改，抓好审计结论落实。定期督促审计结论落实情况，切实把问题的整改落到实处。重视审计成果的提炼、分析和整合，从微观审计入手，从宏观经济着眼，揭示倾向性、苗头性的问题，探求成因，寻求对策，督促被审计单位吸取教训，建章立制，堵塞管理漏洞。三是开拓创新，抓好体制机制建设。进一步修订和完善各项规章制度，使制度更加合理，更加贴近实际，更具针对性和可操作性。狠抓制度的执行和落实，真正让制度成为管理的依据和手段，提高机关运转的规范化程度。加强和改进审计计划管理，科学安排，统筹兼顾，突出重点，积极推广多专业结合、多视角分析、多方式并用的审计模式，提高审计工作效率。四是加强学习，抓好素质能力建设。把学习教育作为打基础、谋长远的大事来抓，坚持政治和业务学习、集体学习和个人自学、鼓励学习和支持深造、督促检查和年度考核相结合，做到“工作学习化、学习工作化”，培养审计专业领军人才和骨干人才，不断提高审计队伍的综合素质，切实把学习成果转化为实际工作能力。五是提高效能，抓好机关作风建设。结合工作实际，制订绩效考核办法，健全目标责任考核体系，并将考核结果与评先树优、干部提拔使用挂钩，激发审计人员想干事、能干事、干成事的热情。严格执行审计纪律“八不准”和各项廉政规定，确保审计人员廉洁奉公，切实维护审计机关的公信力。（新郑市审计局  杨晓艳）

管城回族区审计局三项措施严抓赠送收受土特产品治理工作

近期，管城回族区审计局按照省、市、区纪委文件要求，采取三项措施开展赠送收受土特产品治理专项工作，进一步提升责任意识、廉政意识，规范全局党员干部廉洁从政行为。

一、召开专题会议。该局及时召开全体干部职工会议，认真学习关于转发《中共河南省纪委关于严格遵守廉洁自律规定严禁赠送收受土特产品的通知》（豫纪发〔2014〕12号），认真学习领会，充分认识开展领导干部赠送收受土特产品等不正之风的重要性，从领导干部的职业道德教育入手，增强党员干部的责任意识。二、积极开展赠送收受土特产品治理。审计局全体干部职工严禁违反中央八项规定精神，赠送收受土特产品，把此次工作作为重要工作来抓，结合工作实际，实行班子“一把手”负总责、亲自抓，分管领导具体抓，一级抓一级，层层抓落实。严格按照中央八项规定和豫纪发〔2014〕12号文的通知要求，对照检查，并通过自我检查和重点抽查的方式，抓出实效，切实提升党员领导干部的廉政意识。三、公开承诺，接受监督。该局组织科级领导干部和中层干部做出“个人承诺书”，并在公示栏进行公开，自觉接受组织和群众监督。（管城区审计局   贾宝蕴）

荥阳市审计局着力缓解“人员少任务多”矛盾

    今年以来，荥阳市审计局采取计算机辅助审计、人员整合、巧用外力等措施，有效缓解了审计人员少、审计任务重的矛盾。

一是大力推行计算机辅助审计，提高工作效率。近两年来，荥阳市审计局先后投入资金100多万元，大力打造计算机辅助审计平台－－审计数据综合分析系统平台。目前该局的软硬件水平已达到河南省审计厅“六个一”的要求（即：一个专职机构、一个标准化机房、一套运行设备、一套办公网络、人均一台办公电脑、一套保障制度），在郑州市审计系统率先建成了财政联网实时审计系统，己将信息技术渗透到审计机关管理和业务管理的方方面面。今年以来，审计人员通过统一界面登录该局开发的审计数据综合分析系统平台后，可对被审计单位的数据进行分析，也对不同单位之间的数据进行关联核查。足不出户开展关联审计，多角度核查发现深层次问题，极大地节省了人力、物力，工作效率和审计效果都得到显著提升。二是统筹安排审计人员。对于资金量大、涉及单位多且有时间要求的审计项目，打破科室业务范围限制，统一调配审计人员。如在今年开展本级预算执行审计、卫生系统行业审计、信用社资产负债损益审计、土地出让收支审计等审计中，就统一调配精干人员并进行合理分工，充分挖掘审计人员的自身潜能，保证高质量地完成审计任务。三是整合审计项目，一进多出。年初安排审计项目时，结合被审计对象实际情况，将财政同级审、部门预算执行审计、专项审计或调查、经济责任审计等关联审计项目统筹安排，创新审计组织方式，一次进点产生多个审计成果。四是巧用外力参与审计。对审计专业性强且工作量大的审计项目，巧用外力参与审计，弥补审计人员和审计人员专业知识的不足。如今年开展的水库除险加固工程、河道清理治理工程等政府投资重点建设项目竣工决算审计，该局就在严把社会中介机构准入关，建立健全审计机关抽检复核等质量保证机制的基础上，委托社会中介机构开展。（荥阳市审计局    黄 进）

惠济区审计局创新审计方法开展民生资金项目审计

今年以来，惠济区审计局高度重视民生资金审计项目，按照“抓管理、求真实、提效益、促创新”的总体思路，对惠济区社会养老机构建设和运行情况、社区医疗服务机构建设及运营情况、公立幼儿园建设、城市垃圾处置工程资金筹集使用及效果情况等四个专项进行审计调查，把此项惠及千家万户的工作做好做实。具体采取了以下措施：

一是优化审计队伍，壮大审计力量。通过严格筛选，选拔三名业务骨干分别担任审计组长；通过双向选择，整合审计资源，以最佳搭配的方式组成专项审计组，进一步优化审计队伍，壮大审计力量。二是创新审计方法，提高审计效率。充分利用审计查证与实地查看相结合的方式，除了常规性地查阅帐目外，还对全区所有18座生活垃圾中转站工程项目进行了实地查看，发现了一些账面显示不出来的问题，例如在城市垃圾处置资金专项审计中，发现有新建中转站未启用、中转站及配套设施被公司、企业及个人占用和垃圾清运不及时等问题。三是主动介入，全程监督。该局以宏观和微观相结合，从各个环节和源头上防范各类违法违纪现象的发生，确保有限的资金用在“刀刃”上。同时，把项目资金的管理、使用及效益情况作为重点进行审计，在不局限于传统查错纠弊的同时从宏观入手，从管理上、制度上和体制上找问题、查根源、提对策，拓展审计视野，提升审计高度，更好地为政府决策服务。(惠济区审计局    张巍巍)