郑州市审计局         2014年9月15日                    目录

△郑州市“五个突出”严查“三公”经费

△市审计局简化跟踪审计工作流程提高便民服务效率

△郑州市审计系统信息化观摩会在荥阳召开

△市审计局积极组织开展党的群众路线教育实践活动书法比赛活动

△登封市审计局查出“三公”经费内的“潜规则”

△中牟县建立纪委监察机关与审计机关加强协作配合工作机制

△简讯两则

郑州市“五个突出”严查“三公”经费

今年来，郑州市大力开展会议活动费和“三公”经费的审计，引起社会各界的高度关注，有力地推动了群众教育实践活动的深入开展，降低了行政运行成本，在全市节约型机关建设和廉政建设方面发挥了积极作用。在专项审计中做到了“五个突出”，收到了较好的审计成效。

一是突出检查公务接待费是否按标准、规格和规定执行。有无高标准、高规格接待，奢侈浪费现象；是否将公务接待费列入“差旅费”、“会议费”等“其他支出”；是否将公务接待费摊派转移到下属单位或服务对象；是否将公务接待费列挂往来或直接进入“事业结余”；是否将招待费的支出在会议费科目列支；是否存在账外设账开支公务接待费等情况。二是突出检查公务车辆购置是否严格执行规定标准；是否为公务车辆增加高档配置和豪华内饰；是否将车辆购置费化整为零进入事业支出，规避监督；是否执行公务车辆维修、保险、加油等定额标准和定点管理及单车核算；是否将车辆运行成本列入“差旅费”“会议费”等“其他支出”；是否存在借用、占用下级单位车辆；是否存在在专项经费或基本建设资金中列支公务用车购置及运行费用；是否存在超编制配备公务用车。三是突出检查因公出国（境）是否实行了经费先行审批制度，有无未经审批、超预算或无预算安排出国（境）考察；因公出国（境）是否严格按规定标准。四是突出检查预算单位是否执行了资金支付审批的规定，严格执行公务卡强制结算。五是突出检查“三公经费”的预算管理情况。审查预算编制标准是否合规、调整变动的审批程序是否规范，是否履行“三公经费”预算调整审批手续，有无超预算支出“三公经费”现象。

通过审计，分析“三公”经费问题产生的体制、机制、制度层面的原因，有针对性地提出了在纠正问题、完善制度和加强管理方面的建议，有效推进了“三公”经费管理的规范化和制度化，确保公共资金合理和有效使用。(督查办   董琳)

市审计局简化跟踪审计工作流程

提高便民服务效率

日前，市审计局对郑州市三环路快速化工程进行了跟踪审计。审计组从工作实际出发，聚焦“四风”问题具体表现，认真梳理听取被审计单位反映的问题，在分标段、分时点出具阶段性跟踪审计报告的过程中，充分考虑BT单位希望及时获取各阶段跟踪审计报告，确认回购数额，顺利回收项目回购款的需求，简化工作流程，提高工作效率，根据工程结算审计的具体特点，报请局党组研究后，对原有工作流程进行了优化，用阶段性工程结算审定意见的函代替原来的跟踪审计报告，待项目完结后再一并出具最终工程结算审计报告。

阶段性跟踪审计结果由审计报告改为函，使整个过程时间大大缩短，BT单位拿到结果的时间从以前的一个多月缩短到了现在的一个星期之内。2014年7月24日，市审计局曾一次性出具8期结算审定意见，审计工作效率大大提高。结合审计工作实际，下一步审计组将深入贯彻党的群众路线，改进工作方法，注重工作实效，不断提高工作效率和服务水平，真正做到让党委和政府放心，让群众满意。（投资审计中心  石建增）

郑州市审计系统信息化观摩会在荥阳召开

近日，市审计局在荥阳市组织召开了全市审计系统信息化工作现场观摩会，各县（市）、区审计分管副局长、信息办主任、信息化工作人员参加了会议。

与会人员参观了荥阳市审计局“金审工程机房”，听取了该对信息化建设应用工作的情况介绍，观看了该局制作的信息化工作演示视频材料。通过现场观摩学习，对荥阳市审计局信息化建设整体应用情况进行了全面了解，特别是对荥阳局财政实时联网审计系统的建设应用留下了深刻印象。

会上，市审计局还对今年年度前的推进县级审计机关信息化建设任务、报送AO应用实例、计算机审计方法、开展联网审计、开展信息系统审计等几项具体工作进行了统一布置。市审计局谢书明总经济师对荥阳局的信息化工作建设成效给予了高度评价，对荥阳局下一步全面深入研究应用实时联网审计提出了希望与建议。（信息化中心   冯浩）

市审计局积极组织开展党的群众路线

教育实践活动书法比赛活动

近日，根据《郑州市党的群众路线教育实践活动书法比赛实施方案》通知要求，市审计局在局机关干部职工中广泛开展党的群众路线教育实践活动书法比赛活动，要求各支部党员干部认真抄写以警醒党员干部心系群众、勤俭奉公的古典诗词、名言警句等为主要内容的书法作品。通知下发后，广大党员干部积极响应、迅速行动，利用业余时间认真准备。经审阅初评，选出毛笔、硬笔优秀书法作品各5幅，报送至市委宣传部，代表审计局参加郑州市决赛评比。通过开展此次书法比赛活动，教育引导广大党员干部树立群众观点，进一步增进群众感情，同时也丰富了机关干群文化生活，提高了广大党员干部的综合素质，展示了审计人员的良好形象。（文宣办    崔松芳）

登封市审计局

查出“三公”经费内的“潜规则”

一直以来，“三公”经费支出备受社会关注，2014年年初，登封市审计局高度重视，成立专项检查组，抽查了14家单位的“三公”经费、会议费、培训费的管理使用情况，发现“三公”经费支出同比呈下降趋势，但仍存在较为隐蔽的违规问题。

经审计，《中央八项规定》出台以来该市“三公”经费支出大幅度减少，但2013年1月至2014年6月底，审计查出违规资金占“三公”经费支出的8.17%。其问题主要表现在：超预算支出、违规用现金方式结算、违规借车，人为将公务接待经费、公车费用转移到会议费、培训费等科目中列支，以掩盖“三公”经费开支真相。

审计人员发现，由于相关制度不完善，存在“三公”经费界定难、预算控制难、责任追究制度缺失等问题，导致对“三公”经费的监督无法有效实施。针对发现的问题，审计人员提出细化预算、制定相关标准的建议，以堵塞“三公”经费管理漏洞。对发现的违规借用车辆问题，已责令相关部门退回。(登封市审计局  顾小俊)

中牟县建立纪委监察机关与审计机关

加强协作配合工作机制

为充分发挥纪检监察机关和审计机关在查处案件中的协调配合作用，形成优势互补的工作合力和组织协调长效机制，近日，中共中牟县纪委、监察局、审计局出台《关于纪检监察机关和审计机关在查处案件中加强协作配合的意见》，共铸反腐“利剑”。

一、及时移送案件线索，尤其是做好违反中央八项规定的线索移送工作。二、共同研判案件线索。一起对线索的真实性、可查性进行分析、评估，共同研究查处的切入点、突破口。三、全面反馈办理结果。有权处理机关应向移送线索的机关通报处理结果，并作出必要的解释。四、积极开展协同办案，规范协作配合程序。五、完善联席会议制度，对重要案件的查处工作进行综合研判、部署和协调。六、严格落实责任。纪检监察机关与审计机关要加强沟通、密切联系，确保协调配合各项任务落到实处。(中牟县审计局   鲁韶华)

简讯两则

△市审计局强化措施确保荥阳市农信社审计工作质量。市审计局认真开展荥阳市农村信用联社审计工作，采取三项措施确保审计工作。一是在人员的组成上抽调业务能力强的同志组成审计组成员；二是在审计实施中采取小组分工协作模式，成立财务收支审计小组、计算机审计小组、信贷业务审计小组和综合组，每周汇总落实审计成果并定期由综合组进行抽样审计成果来保证审计结论的正确性和准确性；三是加强与被审单位的沟通，对于省厅下发的数据和初步筛查结论，审计组专门分工落实并充分听取了被审计单位对于相关情况的说明。（财政处   马宇亮）

△市审计局2014年度第四批审计项目组长竞标会圆满结束。近日，市审计局2014年度第四批审计项目组长竞标会圆满结束，本次竞标会按照市审计局2014年度统一组织审计项目计划安排，由30位同志参与了六个审计项目的竞争。通过项目的竞争，让年轻有为的审计人员展现了风采，又助推了老审计人员知识结构的更新。主要体现在审计组长在审计思路定位上紧扣政策、注重标准、思路清晰，在审计内容确定上突出重点、抓住内控、把握相关，在审计方法创新上做到现场审计与报送审计相结合，电子数据审计与人工查证审计相结合，效益审计与整体审计相结合。(项目办  臧林勇)