第46期

目录

         △推动改革 促进发展 维护民生---对市2013年度市级预算执行及其他财政收支审计工作报告的解读

         △审计促中原区中小学教学设备规范管理

         △新郑市经济责任审计工作领导小组出台三项新规

         △中原区审计局党的群众路线教育实践活动重点抓好“四改”

         △金水区审计局“三结合”全面推进绩效管理

         △上街区审计局通过“省一级”档案室认证达标验收

         △简讯四则

推动改革   促进发展   维护民生

                                                                   ---对市2013年度市级预算执行及其他财政收支审计工作报告的解读

一年来，我市的审计工作紧紧围绕市委、市政府中心工作，继续推行“审计五权分离”，着力推动改革、促进发展、维护民生、推进廉政建设，切实发挥审计监督作用。今年的审计工作报告既全面反映了审计工作情况，也彰显了上述审计理念和思路，主要有以下五个特点：

一、坚持以促进经济平稳较快发展作为指导思想。根据我市经济形势发展变化，2013年以来，我市审计机关把促进经济平稳较快发展作为审计工作的重中之重，加大了对经济政策措施贯彻落实情况的审计监督力度。在市级预算执行和其他财政收支审计中，把检查有关部门落实相关政策措施情况作为重要内容，从政策实施效果和资金使用效益等诸多方面揭示问题、分析原因。报告开篇既用大量篇幅详细叙述了我市在财政收入、支出和财政体制改革方面发展的良好态势，取得的明显成效

二、坚持把握加强管理这条主线。报告在市级财税部门中披露了存在的诸如预算管理不到位，部分编制不规范；财政专户管理不规范以及未严格落实税收征管政策等问题。在部门预算执行中，披露了应缴未缴财政资金，挤占专项资金，结余资金未上缴，资金管理不规范等问题。管理是报告的主旨，明确提出要科学编制预算，强化预算执行的严肃性；规范财政收支管理，加强预算约束力；加强财政资金管理，提高使用效益。

三、坚持把民生项目资金审计作为重点。在对社会养老机构建设运营审计调查、公立幼儿园建设及收费审计调查和城市垃圾处置专项资金等审计调查的项目中，不仅摸清了民生建设和改革取得的成效，还反映了改革和完善进程中存在的突出问题和矛盾。反映养老服务业在发展环境、体系建设以及扶持资金管理方面存在的问题；公立幼儿园在建设比例偏低、幼儿比例低、师资编制不足等五个方面的问题；城市垃圾处置存在的更新力度差、垃圾分类落后等四个问题。

四、坚持反映“三公”经费等热点问题。围绕上级要求，审计工作报告详细反映了一些单位和部门在“三公”经费和会议费管理中存在的问题。对一些单位和部门点名揭短，敢于说真话，说实话，真正体现了审计经济监督的职能，审计的公信力再次凸显在公众面前。通过审计，促进有关单位和部门认真整改，并加强对下属单位的管控，严格预算管理和财经纪律，有力推动了中央政策规定真正落到实处。

     五、坚持审计建议的针对性和可操作性，切实促进问题的整改提高。今年的工作报告提出了六条意见，每一条都是建立在审计发现问题的基础上。例如，其中“科学编制预算，强化预算执行的严肃性”是针对增强预算编制的完整性和准确性，减少待分配资金比例提出的；“优化财政支出结构，清理各类企业补助”是针对整合部门间存在的交叉重复及零星分散项目，统筹安排，取消不合时宜的优惠政策提出的；在“加强民生项目体系建设，使惠民资金发挥更大绩效”的建议中，在社会养老方面提出了推行“医养结合”建设模式，“公建民营”方式；在幼儿园方面提出了实行“公民联办”、合作办园等模式；在垃圾处理方面，提出了以政府为主导，引入市场机制等建议。（督查办   董琳）

审计促中原区中小学教学设备规范管理

今年，中原区审计局在本级财政预算执行审计和其他财政财务收支审计过程中，对民生资金“优质倍增项目”和“薄弱改造项目”中的部分资金所涉及的部分学校进行了审计调查，发现一些学校因主客观原因没有充分利用教学设备资源，造成大量教学设备闲置，没有发挥教学设备应有的作用，存在损失浪费隐患。

中原区审计局会同区教体局认真梳理并剖析产生问题的原因：一是学校领导重视不够；二是功能室不足；三是区教体局督查力度不够。针对审计查出的问题，中原区审计局向教体局提出了整改建议，教体局高度重视，对所涉及的17所学校进行了自查，发现有9所学校存在资产闲置现象。教体局研究制定了整改措施，对确实因故不能进行安装的设备，将调配至其它学校，避免国有资产浪费；已安装配备到位的设施设备,要求各校充分利用,避免闲置，今后定期检查学校的使用情况，使教学设备能够更好地为教学工作服务。

本次审计，有力地促进了该区教体局对中小学教学设备的规范管理，提高了设备使用效率，节约财政资金，避免损失浪费。（中原区审计局   何震玲）

新郑市经济责任审计工作领导小组

出台三项新规

为进一步提高经济责任审计工作质量，强化审计监督效能，近期新郑市经济责任审计工作领导小组相继出台了《新郑市经济责任审计评价暂行办法》、《新郑市经济责任审计对象分类管理暂行办法》、《新郑市经济责任审计工作领导小组成员单位联络员制度》三项制度规定。三项制度规定一是对审计评价组织方式和范围、评价内容、经济责任界定、评价结果运用做了明确规定；二是根据审计对象不同分为三类，按照类别规定审计次数和方式，实行动态管理，定期调整划分标准；三是对成员单位职责、联席会议制度进行了明确规定。

新规的出台，对充分运用经济责任审计成果、加强经济责任审计项目管理、促进成员单位之间工作沟通与协调提供了制度保证，为推动我市经济责任审计工作日趋完善和规范奠定了坚实的基础。(新郑市审计局    闫  龙)

中原区审计局

党的群众路线教育实践活动重点抓好“四改”

郑州市中原区审计局在党的群众路线教育实践活动“建章立制整改落实”阶段重点抓好“四改”。

一是回应问题改。按照问题整改时限的长短实施分类，在整改工作方案逐一回应，共提出了4个方面14条具体措施。建立问题销号台账，实行群众办督办、“一把手”督办和全社会督办的三级联动机制。二是专项整治改。开展“专项整治”活动，该局党组研究明确了着重抓好的3项重点整改事项，并逐条明确整改措施、整改责任人、整改时限，努力在解决群众反映强烈的突出问题上见实效。三是领导带头改。5名领导主动“认领”群众最为关注的14个重点项目，立说立行，力整力改，以严格标准、严厉措施、严肃纪律，落实好整改落实、建章立制的各项工作。四是建章立制改。转发修订了中共中央办公厅和国务院办公厅于2010年10月12日下发《关于印发＜党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定＞的通知》（中原发〔2010〕32号）。（中原区审计局  万凌璐）

金水区审计局“三结合”全面推进绩效管理

为进一步增强绩效考核的针对性、实效性、合理性，提升审计工作质效，金水区审计局结合当前重点工作，以绩效管理指标为指导，全面推动绩效管理有序进行。

一是将绩效管理与党的群众路线教育实践活动相结合，把群教活动工作体现在绩效指标考评中，以绩效管理为有力抓手，全面促进教育实践活动见实效、见成果。二是将绩效管理与各项制度落实相结合，把各类制度要求转化为考核指标，并科学设定各类指标完成时间、考评标准、数据来源、工作监控等，促进各项制度的严格执行。三是将绩效管理与审计业务相结合，按照绩效管理指标，对每个审计人员承担的审计项目进行分解和细化，明确达到的预期目标、完成时限等，使每一个审计项目都落实到相关的责任科室和责任人，形成责任落实体系。(金水区审计局   郝书娟)

上街区审计局通过“省一级”档案室

认证达标验收

上街区审计局坚持高点定位、高标准要求，切实加大档案管理工作力度，9月25日顺利通过省级档案规范化管理达标验收。

专家评审组通过实地查看、现场询问、抽查案卷等程序，经过综合评议，认为上街区审计局档案管理工作做到了领导组织机构健全，发展规划目标明确，人员队伍配备到位，档案室软硬件建设符合标准，档案分类齐全，整理科学规范，保管安全可靠，各项规章制度健全完善，目录数据库全面建立，机关档案规范化管理完全符合省一级标准，一致认定上街区审计局机关档案工作目标管理总得分93分，同意通过省“一级”认证。（上街区审计局  张晓英）

简讯四则

△市审计局认真落实安全生产工作通知精神。根据市政府的通知要求，市审计局组织干部职工学习传达，并采取四项措施贯彻落实：一是深刻认识当前安全生产工作严峻形势。充分认识做好安全生产工作的极端重要性，进一步增强责任感和紧迫感，牢固树立安全理念。二是明确责任。全面落实安全责任，实行“一岗双责”，加强监管和检查，确保落到实处。三是强化安全工作管理。四是加强安全隐患排查整治，对局机关办公场所进行全面检查，落实安防措施。（办公室  刘  超）

△上街区审计局着力提升审计人员行政执法素质。近日，上街区审计局所有持《河南省行政执法证》的行政执法人员，参加了上街区政府组织的“全区2014年行政执法人员暨执法证件年审培训”，重点学习了《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国行政强制法》、《中华人民共和国台湾同胞投资保护法》等法律法规。会后，该局根据组织全体人员学习了《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》等审计相关专业法律法规。通过培训学习，进一步提高了行政政法人员的素质，规范了行政执法行为，提高了行政执法和依法行政水平。（上街区审计局   张晓英）   

△新密市审计局加强对内审单位的业务指导。为加强对各单位内部审计工作的指导，新密市审计局相关人员以《如何加强内部审计工作》为题向部分单位领导、内审人员及相关财务负责人作了讲解。主要内容包括：1.目前我市审计情况以及全过程审计的模式；2.财务规范管理的重点；3.内部审计程序和监督的重点；4.国家相关法律法规等。同时对部分单位负责人提出的在实际工作中遇到的问题进行了解答交流。课后，与会同志表示培训学习交流非常必要，收获很大，更有利于财务规范。（新密市审计局  龙永飞）

△九九重阳节浓浓敬老情。在2014年重阳节即将来临之际，新郑市审计局志愿者服务队带着全局干部职工的美好祝愿以及面包、苹果、糕点等大量物品，慰问康乐园养老院的老人。志愿者逐一看望和问候每一位老人，并递上甜香的面包和糕点，以表达对老人们的浓浓敬老情并祝愿他们身体健康，心情愉快，生活幸福。老人们脸上洋溢着孩子般幸福的笑容。志愿者们向养老院的领导详细了解养老院的现状及老人们的生活情况，表示志愿者服务队尽全力帮助老人、关爱老人。（新郑市审计局   陈培红）