郑州市审计局                              2014年11月14日 

目录

                      △郑州市2014年度县（市）区长经济责任审计全面启动

                      △市局多措并举深入贯彻实施细则

                      △市审计局召开党的群众路线教育实践活动总结会

                      △市审计局邀请中原工学院李克兢教授作人际交往和谐相处专题报告

                      △市审计局举办全市计算机审计骨干培训班

                      △市审计局认真落实文明委成员单位责任进一步加强机关精神文明建设工作

                      △审计促被审单位往来款项长期挂账问题解决

                      △中原区审计促行政事业单位国有资产管理规范

                      △金水区审计局引入社会中介机构加强政府投建项目审计成效明显

郑州市2014年度

县（市、区）长经济责任审计全面启动

根据工作计划安排，市审计局从2014年11月3日起，组成5个审计组对对新郑市市长、新密市市长、荥阳市市长、中原区区长、二七区区长五位领导进行任期经济责任审计。为使此项工作能按时保质保量完成，市局召开由各审计组组长、主审和业务骨干专题会议进行部署。市局经济责任处处长解读了《县（市、区）长经济责任审计实施方案》，市编办监督监察处处长就编制审计工作的目的、意义、内容、操作方法、政策法规进行了辅导培训，与会人员就方案进行了讨论，副局长、市经济责任审计工作领导小组办公室主任桑富强同志做了重要讲话。

桑局长向各审计组提出了具体要求：一是要认真组织学习培训，强化执行意识。二是要严格按照方案实施审计，确保审计质量。三是要坚持方案服从审计需要，扩大审计成果。四是加强项目组织领导，合理安排人员。（经济责任审计处   李  彬）

市局多措并举深入贯彻实施细则

中央两办规定实施细则颁布实施以来，市审计局采取得力措施进行贯彻，取得明显效果。

一是市经济责任审计工作领导小组办公室制定学习贯彻方案，要求各成员单位和各县市区组织相关人员认真学习，并结合自身实际，查找存在的问题，改进工作方法，提高工作效率与质量。各单位领导非常重视，通过中心组学习、召开班子及中层干部会议学习、各处室会议、审计组会议学习等形式，深刻领会细则精神。二是组织力量对早先制定的有关制度文件进行梳理，根据实施细则进行修订。目前，仅市局就对包括《郑州市领导干部经济责任审计结果运用办法》等六项制度进行了修订。三是通过多种媒体进行宣传，并结合审计项目具体贯彻实施。在政府网站、各成员单位门户网站上进行宣传；利用审计进点、征求意见的机会进行宣传，审计项目中按照细则进行实施。市局冯明杰局长在《城市审计》上撰文《以贯彻落实实施细则为契机，开创郑州市经济责任审计工作新局面》，介绍实施细则颁布的重大意义、如何把握实质内容、采取有效措施积极推进经济责任审计。四是结合项目实施，拓宽审计范围和审计内容。在具体项目实施中，注意将地方政府性债务的举借和风险管控、重大项目的研究决策、重大专项资金的监管、厉行节约反对浪费、履行有关党风廉政建设第一责任人职责和以往审计整改等情况。五是科学制定年度经济责任审计计划，强化任中审计，探索轮审制。领导小组办公室组织纪检、组织、审计等部门积极研究磋商2015年经济责任审计计划，对审计对象进行梳理，按照细则要求，坚持离任与任中相结合，探索领导干部任期内轮审制，科学合理安排年度工作计划。六是积极参与村组干部换届工作，开展村干部经济责任审计。按照党委政府的统一部署，市县两级审计机关积极参与村干部经济责任审计，进行指导监督。七是开展课题研究，探索具有地域特色的经济责任审计模式。我们结合省厅下达的研究课题，开展经济责任审计具体操作规范性研究，积极探索具有郑州市地域特色的经济责任审计模式。

这些措施的实施，使我市的领导干部经济责任审计工作更加规范、更加科学，有力的推进了经济责任审计工作的开展。（经济责任审计处   李彬）

市审计局召开

党的群众路线教育实践活动总结会

11月12日上午，市审计局召开党的群众路线教育实践活动总结会，机关全体党员干部参加了会议，副局长桑富强同志主持会议并作总结报告，市委第11督导组副组长康宏伟同志及有关人员出席会议。

桑局长首先代表局党组作总结报告，全面回顾总结了审计局开展教育实践活动的基本情况、主要做法和取得成效。他指出，党的群众路线教育实践活动3月份正式开展以来，全局1个党组、7个支部、121名党员，全部参加了教育实践活动，覆盖率达到100%。在活动开展过程中，强化领导，凝聚共识，聚集“四风”，精心组织，真抓实干，确保了活动扎实开展，促进机关作风和干部精神面貌发生了积极变化，有力推动了审计工作发展。他表示，今后将始终牢记党的群众观念，注重巩固和提升教育实践活动成果，在新的起点上努力开创审计工作新局面。

市委第11督导组副组长康宏伟同志对审计局教育实践活动给予了充分肯定和积极评价，并对下一步的工作提出了具体要求，希望审计部门将审计职责与践行群众路线紧密结合起来，将履行审计监督与维护群众利益紧密结合起来，当好群众利益的捍卫者和公共资金的守护者，不断巩固教育实践活动效果。（文宣办  白虹）

市审计局邀请中原工学院李克兢教授

作人际交往和谐相处专题报告

为进一步引导审计干部树立正确的世界观、人生观、价值观,提升审计机关文明和谐水平，11月12日上午，市审计局特邀中原工学院李克兢教授作了“学会与人交往营造和谐氛围”专题报告。报告会由副局长乔德宁同志主持，机关全体干部职工认真听取了报告。

报告会上，李克兢教授用生动、风趣、幽默的语言并结合自己亲身体会，给我们上了精彩一课。主要从人际交往的重要性、掌握人际交往的方法与技巧、影响人际交往的要素、克服人际交往中的认知偏差、正确认知竞争与合作的关系等几个方面作了深入浅出的阐述。李教授的讲课句句深入人心，特别是她讲了很多待人接物、促进人际关系和谐的好办法，既有深刻的思想性，又有现实的可操作性，在会心一笑的同时大家受益匪浅。大家纷纷表示，营造和谐的人际关系对构建社会主义核心价值体系尤为重要。作为审计人员，更应该以较高的文明素养、周到的礼仪规范待人处事，要以此次听课为契机，将文明待人、和谐相处化为更加自觉的意识和行为，全面提升自身综合素质和形象，树立起一种内心的道德信念和礼仪修养准则，在复杂的人际关系中游刃有余，在成功之路上事半功倍，为审计工作作出新的更大的贡献。（文宣办  崔松芳）

市审计局举办全市计算机审计骨干培训班

根据年度信息化培训工作安排，市审计局于11月4日至6日，在淮南街送审大厅一楼会议室举办了为期三天的全市审计系统计算机审计骨干培训班。市局及各县（市）、区审计局踊跃报名，共70余人参加了培训。

此次培训，安排了业务数据采集、整理、转换及分析、AO应用实例、计算机审计方法撰写与评审、信息安全讲座和数据综合分析平台建设及应用四个专题内容。学习中，大家注意理论联系实际，既学习了基本概念，又对模拟电子数据进行实践操作；通过应用实例与方法撰写讲座，为各单位落实好今年实例方法报送工作打下了良好基础；通过邀请的信息安全专家的讲座，进一步提高了机关工作人员网络信息安全及保密意识；通过对综合数据分析应用的学习，大家不仅认识到了综合数据分析的重要性，同时，也学习到了如何通过SQL语句，开展相关联电子数据间的横向对比分析等操作，开拓了电子数据审计工作的思路。（信息化中心 李豫平）

市审计局认真落实文明委成员单位责任

进一步加强机关精神文明建设工作

近年来，市审计局认真落实文明委成员单位责任制，进一步加强机关精神文明建设工作，努力形成职责明确，齐抓共管的创建工作格局。根据工作需要和人事变动情况，及时调整精神文明建设领导小组并进一步明确工作要求。目前领导小组由局党组书记、局长冯明杰同志担任组长，班子成员任副组长。领导小组下设办公室，负责机关精神文明建设具体日常工作，副局长乔德宁同志兼任办公室主任。形成了“一把手负总责，分管领导亲自抓，各处室具体抓落实，同志们人人参与，创建办督导检查”的创建责任机制。同时，明确机关精神文明建设工作重点，扎实开展具有审计机关特色的精神文明创建活动，提升机关文明程度。特别是根据上级要求，在局机关大力组织开展了“践行价值观、文明我先行”主题系列活动，并制定了本单位具体的实施方案，将活动安排的主要任务和责任分担至各相关处室，要求各部门负责人把文明系列活动的具体步骤妥善安排融入到审计业务工作，融入到审计人员的日常生活，努力使“三个倡导”24字和“做文明人、办文明事”的要求落到实处，分步骤有重点地稳步推进社会主义核心价值观建设，确保文明系列活动在局机关扎实、有效、持续开展，形成常态化，促进审计机关业务工作和精神文明工作相互促进、共同发展。（文宣办  崔松芳）

审计促被审单位往来款项长期挂账问题解决

近期，市审计局对市司法局、民政局原局长进行了离任经济责任审计，在审计中发现一些行政事业单位存在往来款长期挂账现象，短则挂账三、五年，长则十几年。这种现象的存在严重影响了会计信息的准确性，极易造成国家资产流失。

产生问题的原因主要有：一是单位领导对财务管理重视不够，在财务管理上重资金收支，轻往来账项管理；二是财务人员责任心不强，只记账不理账；三是制度不健全。对往来账款项未实行责任追究制，领导干部离任时往来账款项的清理工作缺乏制度监督和约束，而“新官不理旧账”使往来账款项越滚越多。据此：市审计局提出以下审计建议：一是加强单位财务内部控制建设，对往来款项定期进行清理，严格按照国家有关规定及时清理。二是抓紧清理往来款项，对确实无法收回的坏账、呆账款项，单位要按照有关规定进行处理，妥善解决单位往来款项的久悬不清问题。三是组成联合检查组，对往来账款进行检查清理，并将检查过程中发现带有普遍性的问题予以公布，促使财务人员认识到此项工作的重要性和严肃性，从而督促其积极整改。目前，被审单位正在研究制定整改措施。（行政事业一处  贺振中）

中原区审计促行政事业单位国有资产管理规范

中原区审计局在今年的本级财政预算执行审计和其他财政财务收支审计中，发现该区国资局自建立国有资产信息系统以来，行政事业单位国有资产管理制度体系不断得到完善，但仍存在一些问题，既不能真实地反映全区国有资产状况，更不利于对国有资产的全面监督管理，存在国有资产的流失的风险。其问题主要表现为：一是资产管理信息系统不能全面反映国有资产的存量和增量动态；二是部分单位不够重视，未及时上报国有资产数据；三是纸质流程与信息化流程未能完全同步进行。

针对审计查出的问题，该局向国资局提出了整改建议。国资局高度重视，制订整改方案，逐条梳理剖析，并采取了有力措施，切实整改到位。一是督促漏管单位及时纳入资产管理系统，对各单位固定资产管理情况进行抽查，督促未入账的固定资产及时入账，构建完整的资产信息数据。二是聘请了专家，投入大量的人力、财力针对信息化流程进行了专门的培训，引起各单位领导的重视，要求财务人员做好固定资产管理的基础工作，保证账、卡、实相符，防止国有资产流失。三是加强国有资产管理的基础工作，规范资产配置、处置等程序的审批手续，保证纸质流程与信息化流程能达到完全同步。本次审计，有力地促进了国资局对行政事业单位国有资产管理的规范管理，构建真实、准确、完整的国有资产数据库，防止国有资产流失。(中原区审计局  何震玲)

  金水区审计局引入社会中介机构加强政府

投建项目审计成效明显

金水区审计局根据固定资产投资项目逐年增多及投资额逐年加大而专业审核工程造价的人员较少严重影响着政府投资项目审计工作的现实情况，自2010年起引入社会中介机构“协审”，参与政府投资项目审计。2013年经公开招标，优选了省内10家工程造价事务所为“协审”单位参与金水区的政府投建项目竣工结算审计。通过引入社会中介机构“协审”，该局及时查处、纠正、预防高估冒算、挪用侵占建设资金、损失浪费等违规违纪行为，为政府直接节约大量资金，实实在在的审计成果，进一步展示投资审计在社会经济建设中的重要作用。其中去年中介机构共协助审计部门完成政府投建项目结算审计103项，涉及审计金额近12900万元，核减工程价款1059万元，核减率8.2%。(金水区审计局 刘承豪)