郑州市审计局                              2014年12月5日 

目录

                           △审计监督促债权债务管理规范化常态化

                           △登封市注重抓重大项目跟踪审计

                           △登封市审计局扎实开展全市村级组织财务审计工作

                           △加强土地规划与城市规划衔接促进城镇化健康发展

                           △简讯五则

审计监督促债权债务管理规范化常态化

市审计局近日对嵩山风景区管理委员会进行了任期经济责任审计，经审计发现2008年至2009年度，登封市某有限公司借给参股公司人民币2985812元，约定月利息为8厘5。由于企业重组合并，该有限公司将应收参股公司2985812元债权转给集团有限公司，未将相关约定的利息事项进行转交，致使至2012年12月31日应收未收参股公司公司利息共计913658.47元账目无记载。

针对审计中出现的债权债务管理问题，市审计局指定审计组和处理组予以督办。经进一步督促，集团有限公司与参股公司进一步交涉，双方及时签订了补充协议，明确了债权债务中利息关系，并在以后年度中双方账务应及时将应收应付的债权债务利息予以及时记账，起到了审计促进债权债务管理规范化常态化的作用。（农业处    饶新民）

登封市注重抓重大项目跟踪审计

近年来,政府项目投资额越来越大,竣工决算金额远超合同额的现象频发，常规的项目竣工后投资审计已经不能满足当前审计监督工作。重大工程项目涉及金额大，工期长，期间的隐蔽工程、工程变更往往牵涉着海量资金，且容易造假，如果项目竣工后再进行审计不容易查勘，甄别难度大，极易造成政府资金的浪费和乱用。针对这些乱象，登封市审计局创新思维，强抓重大项目跟踪审计，涉及隐蔽工程和工程变更时，必须有审计人员在场，并针对工程量进行现场认定。

登封市少林大道升级改造项目是今年市重点工程项目，登封市审计局确定该项目为试点工程，强抓跟踪审计。2014年11月26日，孙玉生书记、杨宏占科长会同财政局和交通局相关同志来到工地现场进行跟踪审计查验，重点查看了工程质量和工程程序。（登封市审计局  梁鹏超）

登封市审计局

扎实开展全市村级组织财务审计工作

根据市委、市政府安排部署，登封市审计局深入开展村级组织财务审计工作，努力确保在选举前向党员群众公布村级财务审计结果，切实维护农村集体经济组织和广大农民群众的利益，保障全市村级组织换届选举工作顺利开展。一是高度重视，精心组织。自9月份启动全市农村集体财务专项检查以来，制定了专门的工作实施方案，派出精干力量组成5个检查组，深入各乡镇走访询问、实地勘察，对乡镇自查工作进行督导，并根据自查情况进行了重点抽查。二是严格标准，确保质量。在审计质量控制上，努力做到关口前移，对村级组织换届经济责任审计的内容、重点提出了明确要求，制定了审计报告模板，对报告的内容、格式要求进行了细化和规范，确保严格按标准操作。三是强化监督，促进整改。针对审计中发现个别村存在的账目不规范、重大事项未经过四议两公开、大额资金支出不规范、专项资金未单独核算、财务公示制度落实不到位等问题，将有关情况向市纪委、组织部、财政局、民政局、农委和有关乡镇进行了通报，并深入分析原因，提出了整改意见；对经济责任审计中发现的个别村两委干部违纪线索，已经移交市纪委调查处理。（登封市审计局  景亚萌）

加强土地规划与城市规划衔接

促进城镇化健康发展

在城镇化的快速发展进程中，面对越来越尖锐的土地矛盾，实现城市规划与土地规划两个规划的相互渗透、有机结合，已经成为加快城市化进程、推进城市经济快速发展的当务之急。但在审计中却发现这两个规划一直没能有效衔接起来。

两个规划不协调的主要表现:一是地方政府以及相当多的规划编制单位，在编制总体规划时单一强调目标导向，有些目标过高过远。二是地方政府急功近利，盲目扩大地盘，致使土地管理失控。三是从根本上说是体制问题。其主要原因为:一是编制历史不同；二是考虑问题的出发点不同；三是规划范围不同；四是规划统计口径不同；五是编审程序不同。

基于此，为实现土地规划和城市规划有效衔接，提出以下审计建议：一是建立统一的规划空间体系；二是土地部门和规划部门要共同努力，加强协作；三是两部门要把握好彼此的角色和注重发挥作用，最后改变目标导向，建立长效合作机制。（登封市审计局  徐绍鹏）

简讯五则                            

△市审计局组织开展内审培训。11月27日，市审计局内审协会组织了50余人的培训，培训主要围绕“当前形势下如何做好公务经费的审计以及财务工作应注意的问题”这个主题。为了确保培训取得实效，内审协会及时制作了课件及培训资料，并邀请资深讲师授课。培训结束后，受训人员都感觉到非常受益，对做好下一步工作的积极性得到了明显提高。(内审协会  肖凌南)

△市审计局组织开展交通秩序综合整治“百日行动”配合工作。11月23日，郑州市人民政府办公厅下发了《关于印发郑州市城区交通秩序综合整治“百日行动”总体方案》的通知，市审计局根据通知要求，召开党组会议进行研究落实。局党组书记、局长冯明杰同志提出了具体要求：一是抓好宣传教育，进一步统一思想提高认识，切实明确交通秩序综合整治百日攻坚战的重大意义；二是立即行动，身体力行，当好交通秩序综合整治百日攻坚战的文明出行者；三敢于担当，主动奉献，是当好交通秩序综合整治百日攻坚战的志愿者。（服务中心   白翀毅）

△市审计局认真做好2014年度行政执法证件年审工作。根据《河南省行政机关执法条例》、《河南省行政机关执法条例实施办法》、《郑州市执法证件管理办法》（市政府令第108号）的规定，郑州市人民政府法制机构对本级行政执法证件进行年审;政策法规处按照要求切实把好初审关，做到合理调配、不多不漏、应审必审、按时上报，保障本部门执法工作需要。切实做好2014年度行政执法人员持证上岗和执法资格确认工作。（政策法规处   台燕莉）

△基层卫生服务机构审计初见成效。今年上半年，市审计局对郑州市社区卫生服务机构财政资金情况情况进行了抽审样计调查。根据调查结果发现，大多数被抽查的卫生服务站存在没有帐、支出票据不合规的现象，无法真实反映财政资金的支出情况。审计组将此问题反馈给各级卫生主管部门，引起了广泛重视，纷纷采取措施，加强基层财务机构管理、制度建设，取得了良好的审计效果。(投资处  饶红鸿)

△管城区审计局开展普法宣传活动。为深入学习贯彻党的十八届四中全会精神，共同纪念首个国家宪法日，推动法治管城建设，12月4日，管城回族区审计局开展以“弘扬宪法精神，建设法治管城”为主题的全国法制宣传日活动。采取在东大街文庙广场悬挂横幅、摆放展板、向路人发放宣传单等方式，宣传《审计法》及《审计法实施条例》、让更多的人了解审计、关心审计、支持审计，为依法审计营造良好的氛围。（管城区审计局  刘澎举）