郑州市审计局                         2014年12月9日                        

 目录

                             △郑州市召开投资审计工作会议

                             △市审计局多项举措提升党组中心组学习质量

                             △乡镇和行政事业单位备用金使用管理亟待规范

                             △新密市审计局多措并举加强政府投资项目的审计监督

                             △荥阳市教体局落实审计建议严格公立幼儿园收费管理

                             △新密市审计局制定政府投资建设项目审计操作规范

                             △金水区审计局召开审计项目经验交流会

                             △上街区审计局认真贯彻落实全市投资审计工作会议精神

                             △简讯一则

郑州市召开投资审计工作会议

12月5日，郑州市召开投资审计工作会议，市审计局副局长于士营主持会议并作重要讲话，县（市、区）审计局分管投资审计工作的副局长，投资审计科长和投资审计中心主任，市局相关人员参加了会议。会议宣读了《国务院关于加强审计工作的意见》、《河南省政府投资建设项目审计条例》，分享了《国家治理下的政府投资审计探讨》，专题讲解了审计署经典案例，并介绍了全省投资审计质量检查情况。

这次会议主要任务是：学习《国务院关于加强审计工作的意见》，贯彻省厅2014年11月21日在济源召开的全省投资审计工作会议精神，分析我市投资审计工作形势，落实局党组关于提高审计质量、加强审计工作的各项部署，理清思路，明确目标，推动全市投资审计工作再上新台阶。

于士营对全市投资审计工作给予了充分肯定。他强调这次会议既是投资审计工作会，又是提高审计质量专题会，目的就是让大家明确目标，增强责任感和使命感，结合各地实际，采取有效措施，把全市投资审计工作抓得更好。 (投资审计中心  王水旺)

市审计局多项举措提升党组中心组学习质量

今年以来，市审计局高度重视党组中心组学习工作，按照市委宣传部的安排部署，以提高中心组成员理论素养、科学决策水平和开拓创新能力为目标，将理论学习与审计工作实践有机结合，在制度坚持、任务完成及学习成效等各方面取得新的进展和提升。年初结合群众路线教育活动，印发了《郑州市审计局党组中心组2014年度理论学习安排计划》，主要学习内容涵盖了社会主义核心价值观、党章和党的十八大、十八届三中、四中全会精神；习近平总书记系列重要讲话精神；党的光辉历史和优良传统；党的群众路线；焦裕禄精神；中央和省委、市委教育实践活动系列精神及第一批教育实践活动经验；中央八项规定、省委省政府若干意见和市委市政府二十条规定等多方面内容。在学习中，坚持明确要求，落实责任，拓展内容，突出重点，丰富形式，确保效果。截止目前，在自学基础上共组织中心组集体学习17次，切实提高了党组中心组成员的理论修养，进一步统一了思想、坚定了信念、转变了作风，增进了团结，为推动全局各项工作再上新台阶提供了坚强有力的思想保证和理论支撑。（文宣办   芦苇）

乡镇和行政事业单位备用金使用管理亟待规范

实施备用金制度，对灵活开展业务、提高工作效率和资金使用率、规范财务管理，起到了积极作用。但是，审计发现，部分乡镇和行政事业单位在备用金管理、使用方面还存在一些不容忽视的问题，应引起重视。一是个别单位暂借的备用金长期挂账，不仅连续多年不予冲账，甚至手中积压的未报账票据金额远远超出其所借的备用金。二是备用金管理中存在白条顶库现象;三是各乡镇使用备用金频率高，数额大。如某乡政府在一年内累计使用备用金达1145万元，且单笔使用备用金最高额达200万元，未建立任何备用金使用记录。

上述问题，极易滋生“公款私存”、私设“小金库”和贪污、挪用备用金等违纪违法行为，给国家财产造成损失。为此，审计建议：一是建章立制，完善规章制度。建立健全清查盘点制度，进一步明确规范备用金的申领程序、限额标准、使用范围等，不定期对备用金的提取和使用情况进行监督检查，避免备用金与个人资金混用和坐支现金收入现象的发生。二是严格审核，规范使用备用金。切实根据各预算单位的资金流量、业务规模等需要核定备用金额度，严格控制单位备用金存量。领取备用金的部门应设置“备用金收付备查登记表”，严格按照现金管理的用途、范围、标准使用备用金。认真审核、整理已支付备用金的原始凭证进行报账，并及时对账，做到账实相符、账账相符，确保备用金的安全完整。三是强化管理，杜绝不良行为。加强备用金存放管理，防止“公款私存”，管理公私不分、对账不实。财政部门要定期不定期开展备用金管理的抽查工作，在抽查过程中一旦发现问题，要根据《预算单位备用金管理制度》规定严肃处理，并核减其备用金规模。加强备用金报销管理，要求每月各预算单位财务管理人员应连同会计报表一并上报当月备用金存量、增减变化、对账情况，财政部门根据各单位备用金使用情况督促其报账会计及时报账并进行下月备用金的核定。（新郑市审计局  孟慧云）

新密市审计局

多措并举加强政府投资项目的审计监督

今年以来，新密市审计局不断加大对政府投资项目的审计力度，为节减政府投资资金，提高政府投资效益发挥了积极的作用。

一是开展法规政策培训。组织政府投资审计人员认真学习审计署《政府投资项目审计规定》、《河南省政府投资建设项目审计条例》、《郑州市建设项目审计条例》、《新密市政府投资项目监督管理办法》及《新密市政府投资项目变更及隐蔽工程签证管理办法》等有关规定，通过学习提高审计人员工作能力。二是制定审计操作规范。以上级审计机关出台的政府投资建设项目有关规定及新密市政府投资项目管理办法为基础，结合实际，研究制定了《新密市审计局政府投资建设项目审计操作规范》，进一步对政府投资建设项目审计工作进行了规范和完善，有效促进了政府投资建设项目审计工作的制度化、规范化和程序化。三是全方位开展审计监督。强化了对政府投资建设项目的审计监督力度，对领导关心、社会关注的政府重大投资项目实行全过程跟踪审计，确保了审计质量。

截止2014年11月底，已完成政府投资建设项目审计27个，审计金额56452.85万元，核减金额4791.98万元，提出审计建议42条，有效地控制了政府投资建设项目成本，提高了政府资金的使用效益，为政府节约了建设资金。(新密市审计局  赵莉鹏)

荥阳市教体局

落实审计建议严格公立幼儿园收费管理

　2014年5月份，荥阳市审计局开展了“荥阳市31所公立幼儿园建设及2013年度收费进行专项审计调查”。调查后，该局针对“部分公立幼儿园2013年收费没有纳入行政事业性收费管理，直接用于本园经费支出”等问题，提出了审计建议并以审计要情的形式向荥阳市人民政府进行了汇报。荥阳市委常委、常务副市长滕飞批示：“请教体局按审计建议抓紧落实”。

荥阳市教育体育局接到批件后高度重视，第一时间召开党组会进行了研究部署，认真落实审计建议，严格公立幼儿园收费管理：一是由专人负责，督促全市公立幼儿园于2014年秋季开园时统一使用财政票据收费，收入纳入行政事业性收费管理。二是由专人负责，督促相关公立幼儿园将相关费用全额上缴财政。（荥阳市审计局   李 霞）

新密市审计局

制定政府投资建设项目审计操作规范

近日，新密市审计局出台《政府投资建设项目审计操作规范》，进一步对政府投资建设项目审计工作进行了规范和完善，有效促进了政府投资建设项目审计工作的制度化、规范化和程序化。

该《规范》以《中华人民共和国国家审计准则》，审计署《政府投资项目审计规定》、《河南省政府投资建设项目审计条例》、《郑州市建设项目审计条例》为基础，结合新密市政府投资建设项目监督管理办法及政府投资建设项目审计特点，进一步明确了审计立项、审前准备、审计实施等阶段的审计程序及有关要求，并细化了建设项目程序、项目施工现场、施工合同履行、项目财务管理等项目各环节审查内容，明确了审计程序和审计重点。有效规范了政府投资建设项目审计流程，为政府投资建设项目审计提供了全面规范的操作指南，对防范审计风险，提高审计质量和效率奠定了坚实基础。(新密市审计局  赵莉鹏)

金水区审计局召开审计项目经验交流会    

近日,金水区审计局召开审计项目经验交流会，交流审计工作经验,促进审计工作水平的提高,推动审计工作的深入开展。该局参加全国土地出让金审计项目的工作人员介绍了审计工作经验和心得体会。

会议中对审计报告和审计决定要认真研究,分析存在问题的原因,有针对性地制订工作方案,按照要求在规定时间内向审计机关报送审计情况报告。从土地出让金项目审计学习后得出，要建立和完善审计跟踪检查制度,对被审计单位执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况、审计移送事项处理情况进行检查。要积极促进被审计部门和单位建立健全规章制度,规范财政财务管理,提高资金使用效益,确保审计发现的问题得到及时有效整改,提高审计的执行力,把审计工作推向新阶段、提高到新水平。(金水区审计局 朱清华)

上街区审计局

认真贯彻落实全市投资审计工作会议精神

12月8日上午，上街区审计局召开全体大会，认真贯彻落实全市投资审计工作会议精神，会上进一步学习了《国务院关于加强审计工作的意见》、《河南省政府投资建设项目审计条例》以及市、区下发的政府投资建设项目相关办法。

会上，局长史瑞娟就2015年上街区审计局投资审计工作做了部署，并提出几点要求：一是要认清形势，明确目标，把投资审计工作作为一项重要内容来抓，合理制定项目计划，突出工作重点；二是要创新管理机制，加大投资审计工作人力、物力、财力投入，切实把投资审计工作抓实抓牢；三是要加强学习交流，注重培养人才，抓住市审计局组织的投资审计工作会、培训班等良好机会，重点培养一批专业人才，把上街区投资审计工作引向深入。（上街市审计局   张晓英）

简讯一则

△选派专业审计人员服务社保基金监督。根据郑州市社会保障监督委员会《关于建立社会保险基金监督人力资源储备库的通知》要求，市审计局本着个人报名、单位推荐的原则，选派13名具有审计、计算机中高级专业技术职称的审计人员作为社会保险基金监督专家人才库成员，参与今后全市社会保险基金的监督检查工作，并于近日组织这些选派人员参加了全市社保基金监管业务培训，对涉及养老、失业、医疗、工伤保险等方面的政策法规和典型案例进行了重点学习，为监督、规范我市社会保险基金的安全完整和有效使用提供了力量支持。（社保处  王军红）