郑州市审计局                              2014年12月16日 

目录

                         △市审计局进一步完善《考核办法》建立公平考核机制

                         △巧立名目违规发放津贴应引起重视

                         △审计局举办全市审计计划统计管理软件培训班

                         △新密市审计局多举措强化学习培训提升审计能力

                         △中原区审计局积极开展审计法律法规宣传活动

                         △新密市审计局强化制度建设巩固教育实践活动成效

                         △简讯两则

市审计局进一步完善《考核办法》

 建立公平考核机制

《郑州市审计局机关年度考核办法（修订稿）》、《郑州市县（市）区审计机关审计业务工作年度考核办法（修订稿）》（以下简称《考核办法》）分别在市局机关、各县（市）区审计局广泛征求意见后，近日经局长办公会研究讨论并通过。

修订后的《考核办法》，较去年的《考核办法》更合理、规范、科学、公平，主要体现在以下几点：

一是考核对象更全面。把审计学会、内审协会纳入了考核范围，并参与综合处室的排名。二是考核的内容更科学、合理。一方面对县（市）区考核从全面考核转来审计业务考核，与审计系统上级对下级的业务指导职能有效的结合起来。另一方面，局机关综合工作考核由处室转为对个人，打破了工作“吃大锅饭”的传统模式，让工作在考核中量化，更能调动人员的积极性。第三，对审计项目考核内容增加了项目业绩加分、审计结果运用等内容，进一步强化了审计组成员的职责意识。第四，考核内容更细化，对表彰奖励制定了详细的计分标准，对长期借调及特殊人员的考核作了规定。第五，综合处室人员借调配合外单位工作、学习培训及参与审计项目考评计分与处室的人员数挂钩合，更体现考核的公平。三是考核分工更明确，办法不仅明确了考核的组织领导，还对各考核责任单位职责进行了细化，让各考核单位各司其职，各负其责。四是考核结果应用时，明确了对先进单位（集体）的表彰和对排名末位的处（室）人进行处罚的规定。强化了各处（室）负责人的职责意识，领导处（室)人员积极参与局的各项工作，争先创优。(督查办   夏坤)

巧立名目违规发放津贴应引起重视

2007年我市开始实行“阳光工资”，其真正的内涵是：“坚决取消在国家统一政策之外自行设立的各种津贴补贴项目”（《关于严肃纪律确保改革公务员工资制度和规范公务员收入分配秩序工作顺利进行的通知》（郑纪[2006]26号）第四条第（一）款），我们在审计郑州某市政工程建设项目时发现该单位2010年1月至2012年12月在工资以外以“加班误餐”等名义按月按人头固定发放各种津贴共计675100元，其中2010年度发放208400元，2011年度发放241400元，2012年度发放225300元。该单位是财政全供事业单位，属于（郑纪[2006]26号）第七条规定“本通知适用于列入公务员法实施范围、参照公务员法管理的单位、以及由财政预算拨款或政府非税收入安排经费的其他事业单位”范围。

对于上述问题，审计组依据《关于严肃纪律确保改革公务员工资制度和规范公务员收入分配秩序工作顺利进行的通知》以及《中华人民共和国审计法实施条例》第四十条（三）“对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关”的规定，将上述事项移送该单位主管机关予以处理。（农业处   顾晓明）

审计局举办全市审计计划统计管理软件培训班

为进一步加强审计项目计划管理，根据局年度培训计划安排，近日，市审计局举办审计计划统计培训班，对县市（区）审计机关及本局处室的计划管理人员和审计统计人员进行了为期半天的计划统计软件和业务技能培训。为做好此次培训工作，市局特意邀请了省审计厅负责计划统计工作的陆向阳同志讲课。陆向阳同志从计划管理、项目管理、台账管理和报表管理等方面全面解读了计划统计管理软件的使用，并针对平时工作中需要注意的事项以及计划统计管理软件的操作要领和技巧，倾心传授了做好计划统计工作的经验。通过培训，参训人员对审计计划统计工作有了更进一步的认识，对提升全市审计计划统计工作水平起到了积极作用。（办公室   王州喜）

新密市审计局

多举措强化学习培训提升审计能力

为切实提升审计人员工作能力和水平，努力打造“群众满意”审计机关，今年以来，新密市审计局进一步加大了对审计人员的业务学习培训力度，取得了显著成效。一是组织周五集中学。利用“周五学习日”，组织集中学习审计法律法规及国家最新的审计理论，开展审计技能及计算机审计培训。二是参与审计实践学。在审计实践过程中，注重合理搭配审计组人员层次结构，由审计业务骨干带领年轻、缺乏实践经验的新进人员共同开展审计，强化实践历练。三是定期测试督促学。定期组织审计干部职工开展业务知识考试，内容涉及《审计法》、《审计法实施条例》、《国家审计准则》等审计相关法律法规及《国务院关于加强审计工作的意见》，有效激发了审计人员的学习积极性和主动性。四是参加上级培训提升学。积极选派优秀人员外出参加上级审计机关组织的各类专题培训，并积极抽调人员参与上级审计机关重大审计项目。通过学习培训，审计人员业务能力和工作水平得到了显著提升，该局现已有6人获得审计相关高级职称，30人获得审计相关中级职称，有效提升了审计工作效率，确保了审计工作质量。（新密市审计局  赵莉鹏）

中原区审计局积极开展审计法律法规宣传活动

为加大审计法治宣传力度，增强审计法治观念，以12月4日全国法制宣传日为契机，中原区审计局采取多种形式，开展审计法律法规宣传活动。

一是开展审计法治宣传讲座。组织全局干部职工学习《宪法》、《审计法》、《国家审计准则》及相关财经法律法规，通过学习增强审计干部法律意识和责任意识，规范审计行为，促进依法行政、依法审计，不断提高审计执法能力。二是设置审计法律法规宣传点，开办法制宣传栏。中原区审计局印制了《审计法律法规宣传册》，讲解《宪法》赋予审计机关的责任和审计法律法规的主要依据，免费向被审计单位和群众发放，并积极解答来访群众关于审计方面的疑问，听取对审计工作的意见和建议。三是审计法治宣传常态化。为保证审计法治宣传的持续性，中原区审计局征订了《中国审计报》、《财经审计法规选编》、《理财》等审计报刊杂志，赠送给被审计单位，提高内审机构和财会人员对财经审计法规的掌握和不断更新。通过本次审计法律法规宣传活动，进一步扩大了审计影响，有效促进了审计干部学习法律法规的自觉性，提高了被审计单位和广大人民群众对审计工作的认知度，为审计工作的开展营造了良好的社会环境。（中原区审计局   刘建伟）

新密市审计局

强化制度建设巩固教育实践活动成效

今年以来,新密市审计局结合党的群众路线教育实践活动，着眼于审计工作发展需要，围绕科学民主决策，党务政务公开和机关内部管理，进一步加强了制度建设工作力度，真正做到了以制度建设促进边查边改，推进作风建设长效化。截止目前，该局已修订完善《新密市审计局请销假制度》、《新密市审计局干部教育培训制度》等4项制度，并结合工作实际，认真研究制定了《审计人员文明守则》、《审计案件线索移送制度》、《新密市审计局廉政风险预警防控动态管理工作制度》等4项规章制度，进一步规范了审计人员行为和审计工作程序，促进了作风建设的制度化、规范化，与此同时，该局通过随时检查、经常抽查，定期通报等形式，加大了对制度落实情况的督促检查力度，并将制度落实情况与年度考核挂钩，有效确保了制度的贯彻落实，为巩固教育实践活动成果提供了可靠保障。（新密市审计局  柴方方）

简讯两则

△郑州市试行被审单位领导当众宣读审计承诺书制度。今年以来，部分工程建设项目竣工决算审计常遇到间隔时间长、资料整理慢、人员变动大、涉及单位多等问题，给审计工作按计划实施造成很大障碍。为规避审计风险，经审计组讨论报经领导同意，该局在审计进点会的现有程序上，增加了被审计单位负责人当场宣读、并签订审计承诺书环节，以求通过对被审计单位应提供资料的真实性、完整性、合法性等要求的重点解读，引起各相关单位的高度重视。增加当场宣读承诺书这个环节，形式既庄重，内容也清晰，承诺的内容更能引起被审单位和各相关单位的广泛重视，对审计工作的顺利开展起到了积极的作用。(投资审计中心    王水旺)

△审计促县（市）建立“竣工决算必审”制度。近日，市审计局对市交通运输委员会下属机构进行了领导任中经济责任审计，在延伸抽查新密、新郑两市时，发现两地政府在农村公路建设项目尤其是县道、乡道建设项目中，未实行 “竣工决算必审”制度。审计指出这一制度监管漏洞后，新密、新郑两市对此高度重视，立即组织有关部门和单位会同协商，研究、分析、制定具体措施办法，将农村公路建设项目纳入政府投资建设项目的审计监督范围。2014年9月10日，新郑市以农村公路建设工程协调指挥部名义下发通知（新农建协〔2014〕5号），要求农村公路建设项目实施单位在竣工验收合格后，要主动提请新郑市审计局进行竣工决算审计，领取剩余财政补贴建设资金时，必须持审计报告，市财政局才予以拨付；新密市政府领导责成新密市审计局2015年把农村公路建设项目全部纳入审计监督范围。（金融处  李战军）